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問(wèn)題已解決
已認(rèn)證的發(fā)票開具了紅字信息表，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
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你好 借 庫(kù)存商品? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
02/21 22:19
言-老師 
02/21 22:21
如果收到紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄如下：
借：原材料/庫(kù)存商品（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
84784978 
02/21 22:22
只開了紅字信息表，紅字發(fā)票還沒(méi)開出來(lái)，是不是先借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，收到紅字發(fā)票后借:庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
言-老師
02/21 22:24
開紅字信息表可以先不用做賬，等收到負(fù)數(shù)發(fā)票一起做也可以
84784978
02/21 22:29
但是增值稅申報(bào)表上面有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額，不做的話對(duì)不上怎么處理呢？
84784978
02/21 22:31
是不是就按轉(zhuǎn)出后的金額入銷項(xiàng)金額和稅額，待后面收到紅字發(fā)票再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄
言-老師
02/21 22:34
正常沒(méi)收到發(fā)票就先不做申報(bào)上了轉(zhuǎn)出，賬上也先不做，這樣就能一致了
84784978
02/21 22:36
申報(bào)增值稅的時(shí)候自動(dòng)出來(lái)了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，現(xiàn)在已經(jīng)申報(bào)并繳稅了，咋弄呢？
言-老師
02/21 22:39
那就做第一個(gè)發(fā)的分錄就可以了
84784978
02/21 22:42
先借 庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
收到紅字發(fā)票后，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)付賬款嗎？
言-老師
02/21 22:47
收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不用做了，收到紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄如下：
借：庫(kù)存商品（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
84784978
02/22 08:42
現(xiàn)在只有紅字信息表，先借 庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。收到紅字發(fā)票后借：庫(kù)存商品（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）這樣嗎？
言-老師
02/22 08:44
是的，相當(dāng)于分兩次紅沖了，理解對(duì)的
84784978
02/22 08:54
那貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么沖銷呢？老師可不可以教我一下整個(gè)完整的分錄
言-老師
02/22 09:02
月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時(shí)候把余額都結(jié)轉(zhuǎn)平賬就可以了
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