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23年12月的時(shí)候?qū)D(zhuǎn)了75萬給法人，法人付房租，但是對(duì)方只給我們開了30萬的發(fā)票，怎么做啊

84785045| 提問時(shí)間：2024 02/20 15:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
先確認(rèn)30萬的費(fèi)用就是
2024 02/20 15:37
84785045
2024 02/20 15:39
那30萬一次性記還是分期，剩下的一直掛著的，在預(yù)付里面做的
家權(quán)老師
2024 02/20 15:42
分期攤銷是按70萬的哈， 預(yù)付房租 借：其他應(yīng)收款-房東70 貸：銀行存款 按月攤銷 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-房租 ???? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：其他應(yīng)收款-房東
84785045
2024 02/20 15:46
12月就全部 轉(zhuǎn)給法人了的，法人也全部付給房東了，但是那邊只開30的票，剩下的不開，和老板達(dá)成的協(xié)議，所以是問這30萬的發(fā)票，和剩下沒開票的怎么做
家權(quán)老師
2024 02/20 15:51
預(yù)付房租 借：其他應(yīng)收款-房東70 貸：銀行存款70 按月攤銷 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租? 70萬的不含稅價(jià)/分?jǐn)傇路?收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-房租?30萬的不含稅價(jià) ???? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：其他應(yīng)收款-房東30
84785045
2024 02/20 15:57
70萬里面大部分是不開票的，不開票的不是不能稅前抵扣哇
家權(quán)老師
2024 02/20 15:59
是的，就是那個(gè)意思的
84785045
2024 02/20 16:01
攤銷按70萬攤銷了，明年納稅調(diào)整的時(shí)候在調(diào)增40萬就行是嗎
84785045
2024 02/20 16:02
是40萬不含稅的還是含稅的
家權(quán)老師
2024 02/20 16:04
那個(gè)是含稅的哈，都沒有發(fā)票
84785045
2024 02/21 11:06
昨天哪個(gè)問題，那預(yù)付房租好像做不平呀
家權(quán)老師
2024 02/21 11:08
確定沒有發(fā)票了 借：預(yù)付賬款-房租?30萬的不含稅價(jià)+40 ???? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：其他應(yīng)收款-房東70
84785045
2024 02/21 11:35
昨天沒有表達(dá)清楚數(shù)字我是舉例的，實(shí)際付款給法人付是827680，維修費(fèi)抵扣了12320，實(shí)際房租是84萬。其他應(yīng)收款-房東上面收到發(fā)票不就沖了30了嗎，按照昨天上面發(fā)的那個(gè)分錄，預(yù)付先做的貸方就是負(fù)數(shù)，12個(gè)月分?jǐn)傁聛?743362.8，但是收到發(fā)票30萬借方只有285714.29，預(yù)付賬余額負(fù)數(shù)457648.51
家權(quán)老師
2024 02/21 11:39
你現(xiàn)在確定40萬沒有發(fā)票了，就直接增加40萬的預(yù)付款就平了
84785045
2024 02/21 11:41
就是84萬除了30萬剩下都是沒有票的，還是沒有明白怎么平，余額貸方負(fù)數(shù)，做借方才能平，那貸方又做什么
家權(quán)老師
2024 02/21 11:47
預(yù)付房租 借：其他應(yīng)收款-房東30? ? ? ??預(yù)付賬款-房租 54?不能收到發(fā)票部分 貸：銀行存款84 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租? 84萬的不含稅價(jià)/分?jǐn)傇路?收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-房租?30萬 ???? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 30萬的進(jìn)項(xiàng)稅 貸：其他應(yīng)收款-房東30
84785045
2024 02/21 11:54
越來越亂也不平呀，預(yù)付2次借方，一次貸方金額也對(duì)不上，收到發(fā)票預(yù)付-房租30不應(yīng)該是不含稅的金額嗎，進(jìn)項(xiàng)，貸方才是30吧
家權(quán)老師
2024 02/21 11:57
首次預(yù)付房租 借：其他應(yīng)收款-房東30 萬? ? ? ? 貸：銀行存款30萬 后期預(yù)付 借：預(yù)付賬款-房租 54萬? ? ?不能收到發(fā)票部分 貸：銀行存款? 54萬 按月攤銷 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租? ? 84萬的不含稅價(jià)/分?jǐn)傇路?收到30萬的發(fā)票 借：預(yù)付賬款-房租? ? ?30萬的不含稅金額 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)? ?30萬的進(jìn)項(xiàng)稅部分 貸：其他應(yīng)收款-房東? 30萬
84785045
2024 02/21 12:08
老師還是沒明白，首先攤銷84萬5%的稅率不含稅12個(gè)月下來貸方是80萬對(duì)嗎，那攤銷預(yù)付房租余額就是負(fù)數(shù)的80萬，54萬美元票借方?jīng)_54萬那么余額還剩負(fù)數(shù)26，收到30萬的不含稅金額是285714.29，按照你寫的這個(gè)分錄下來，預(yù)付還是有差額的沒有平。
84785045
2024 02/21 13:19
不開票的攤銷也是按不含稅的金額談嗎，還有2萬多的差額是54萬的稅額，那這個(gè)稅額差額要放在哪里，
家權(quán)老師
2024 02/21 14:37
不開票的就是含稅攤銷，開票的不含稅攤銷。就是把那個(gè)預(yù)付賬款攤銷完畢就行。 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租? ? 30萬的不含稅價(jià)+54萬含稅/分?jǐn)傇路?/div>
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