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收取1至3月份的物業(yè)費(fèi)共4299元，其中有兩戶的1至3月的發(fā)票已開，開票不含稅金額為2753.47，稅額為27.53，開票總金額為2781元。請問1月份分錄怎么寫？

84784960| 提問時(shí)間：02/20 07:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
借銀行存款， 貸預(yù)收賬款4299-27.53 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅27.53 借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入4299/1.01/3
02/20 07:58
84784960
02/20 08:09
老師增值稅只要確認(rèn)開票的增值稅嗎？
郭老師
02/20 08:11
對的，是的，是這么做的。
84784960
02/20 08:20
這兩戶開發(fā)票是開的1-3月份的，還有兩戶1月份沒開票要不要確認(rèn)增值稅？
郭老師
02/20 08:23
需要 沒開發(fā)票的需要 這里修改 借預(yù)收賬款， 貸主營業(yè)務(wù)收入4299/1.01/3 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
84784960
02/20 10:00
已開發(fā)票的，不管屬不屬于當(dāng)期收入都要確認(rèn)增值稅是嗎？沒開票的按照分?jǐn)偟氖杖氪_認(rèn)增值稅是嗎？預(yù)收賬款減去增值稅，然后增加一筆分錄應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅？
郭老師
02/20 10:02
對的，是的，是這么做的。
84784960
02/20 10:03
那下個(gè)月確認(rèn)收入時(shí)是不是要做個(gè)分?jǐn)偙恚?/div>
郭老師
02/20 10:05
是的，對的，你一月份開始就做分?jǐn)偙怼?/div>
84784960
02/20 10:06
分?jǐn)偙碓趺醋觯灰獪p去稅費(fèi)，老師能發(fā)個(gè)樣板嗎
郭老師
02/20 10:12
收入的，你自己做一個(gè)吧，我這邊沒有
郭老師
02/20 10:12
增值稅的可以單獨(dú)體現(xiàn)。
84784960
02/20 10:13
物業(yè)費(fèi)我這些做的是預(yù)收，然后2月份又收到一戶物業(yè)費(fèi)1一3月份的這個(gè)怎么做賬？
郭老師
02/20 10:16
你好，那你一月份借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，沒有收到錢的這些掛著這個(gè)科目，然后收到了借銀行存款貸應(yīng)收賬款
84784960
02/20 10:18
這樣做會(huì)不會(huì)很亂，一個(gè)公司掛應(yīng)收賬款又掛預(yù)收賬款的？
郭老師
02/20 10:19
不是同一個(gè)客戶不要緊的，沒有關(guān)系呀。
郭老師
02/20 10:19
應(yīng)收賬款借方表示對方欠了你的錢，預(yù)收賬款貸方表示你提前收了人家的錢。
84784960
02/20 10:20
對賬時(shí)會(huì)不會(huì)很麻煩？這兩個(gè)金額會(huì)合并嗎
郭老師
02/20 10:21
你好，你客戶多對賬就是麻煩和你掛的哪個(gè)科目沒有影響。
84784960
02/20 10:38
可以不用預(yù)收賬款嗎？把預(yù)收的物業(yè)費(fèi)放到應(yīng)收賬款貸方可以嗎？
郭老師
02/20 10:40
可以的，可以這么做的。
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