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問題已解決
收取1至3月份的物業(yè)費共4299元，其中有兩戶的1至3月的發(fā)票已開，開票不含稅金額為2753.47，稅額為27.53，開票總金額為2781元。請問1月份分錄怎么寫？
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借銀行存款，
貸預(yù)收賬款4299-27.53
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅27.53
借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入4299/1.01/3
02/20 07:58
84784960 
02/20 08:09
老師增值稅只要確認開票的增值稅嗎？
郭老師 
02/20 08:11
對的，是的，是這么做的。
84784960
02/20 08:20
這兩戶開發(fā)票是開的1-3月份的，還有兩戶1月份沒開票要不要確認增值稅？
郭老師
02/20 08:23
需要
沒開發(fā)票的需要
這里修改
借預(yù)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入4299/1.01/3
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅
84784960
02/20 10:00
已開發(fā)票的，不管屬不屬于當(dāng)期收入都要確認增值稅是嗎？沒開票的按照分攤的收入確認增值稅是嗎？預(yù)收賬款減去增值稅，然后增加一筆分錄應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅？
郭老師
02/20 10:02
對的，是的，是這么做的。
84784960
02/20 10:03
那下個月確認收入時是不是要做個分攤表？
郭老師
02/20 10:05
是的，對的，你一月份開始就做分攤表。
84784960
02/20 10:06
分攤表怎么做，要不要減去稅費，老師能發(fā)個樣板嗎
郭老師
02/20 10:12
收入的，你自己做一個吧，我這邊沒有
郭老師
02/20 10:12
增值稅的可以單獨體現(xiàn)。
84784960
02/20 10:13
物業(yè)費我這些做的是預(yù)收，然后2月份又收到一戶物業(yè)費1一3月份的這個怎么做賬？
郭老師
02/20 10:16
你好，那你一月份借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，沒有收到錢的這些掛著這個科目，然后收到了借銀行存款貸應(yīng)收賬款
84784960
02/20 10:18
這樣做會不會很亂，一個公司掛應(yīng)收賬款又掛預(yù)收賬款的？
郭老師
02/20 10:19
不是同一個客戶不要緊的，沒有關(guān)系呀。
郭老師
02/20 10:19
應(yīng)收賬款借方表示對方欠了你的錢，預(yù)收賬款貸方表示你提前收了人家的錢。
84784960
02/20 10:20
對賬時會不會很麻煩？這兩個金額會合并嗎
郭老師
02/20 10:21
你好，你客戶多對賬就是麻煩和你掛的哪個科目沒有影響。
84784960
02/20 10:38
可以不用預(yù)收賬款嗎？把預(yù)收的物業(yè)費放到應(yīng)收賬款貸方可以嗎？
郭老師
02/20 10:40
可以的，可以這么做的。
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