问题已解决
老師您好,請問上23年初非財政撥款結(jié)余5萬,23年將5萬用于項目支出,期末時是否需要對非財政撥款結(jié)余的5萬進(jìn)行處理嗎?比如說借:非財政撥款結(jié)余5萬,貸:非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)5萬



在處理非財政撥款結(jié)余時,通常的會計做法是在期末對結(jié)余進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),以反映該筆資金的使用情況。在您提供的例子中,如果23年初有非財政撥款結(jié)余5萬,并在23年將這筆資金全部用于項目支出,那么期末時確實需要對該筆結(jié)余進(jìn)行處理。
具體處理方式可能因不同的會計制度和具體規(guī)定而異,但通常情況下,您提到的借貸處理方式是一種常見的做法。即,通過以下分錄來反映非財政撥款結(jié)余的使用情況:
借:非財政撥款結(jié)余 5萬
貸:非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-本年收支結(jié)轉(zhuǎn) 5萬
這樣處理后,非財政撥款結(jié)余科目會減少5萬,而非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目會增加5萬,表示這筆資金已經(jīng)從結(jié)余中轉(zhuǎn)出,用于了項目的支出。
2024 02/19 09:47

84784970 

2024 02/19 10:22
那這樣子在做決算的時候需要在決算表里把這五萬體現(xiàn)出來嗎

樸老師 

2024 02/19 10:25
同學(xué)你好
嗯
這個要體現(xiàn)

84784970 

2024 02/19 10:28
比如說,在非財政撥款結(jié)余年初年末情況表里體現(xiàn)5萬,在年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整情況表調(diào)整五萬,把年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余增加五萬

84784970 

2024 02/19 10:32
是這樣子做調(diào)整嗎

樸老師 

2024 02/19 10:35
同學(xué)你好
是這樣做調(diào)整
