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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)這里應(yīng)納稅所得額為什么減應(yīng)納稅差異，不是加嗎
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同學(xué)你好 應(yīng)該是調(diào)減的哈。因?yàn)檫@屬于公允價(jià)值變動(dòng)損益 稅務(wù)以實(shí)際發(fā)生時(shí)納稅。
02/17 22:57
84785021 
02/17 22:59
不明白，為什么別的題是調(diào)增
84785021
02/17 23:01
18年不是還沒(méi)轉(zhuǎn)讓嗎，怎么就能調(diào)減了
cassie 老師 
02/17 23:03
同學(xué)你好。納稅調(diào)減與調(diào)增是需要根據(jù)具體業(yè)務(wù)的。比如這題。如果是金融資產(chǎn)賣(mài)的時(shí)候 稅務(wù)口徑是以實(shí)際掙或虧的金額。那從會(huì)計(jì)口徑來(lái)講不一致，比如交易性金融資產(chǎn)，沒(méi)賣(mài)的時(shí)候 每年的增值稅務(wù)是不認(rèn)的 不需要納稅 但會(huì)計(jì)上是計(jì)入了利潤(rùn)的。所以需要調(diào)減
84785021
02/17 23:26
我可不可以這樣記：應(yīng)納說(shuō)所得額=利潤(rùn)總額-應(yīng)納稅差異%2b可抵扣差異？
cassie 老師
02/17 23:32
同學(xué)你好。其實(shí)不建議這么記。而是根據(jù)具體業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)去理解會(huì)更好。但是應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異?
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