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問(wèn)題已解決
一般納稅人房地產(chǎn)公司預(yù)售房屋收到預(yù)交款800萬(wàn)，采用一般計(jì)稅方法，求預(yù)征增值稅，要求有過(guò)程
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你好
800÷（1?9%）×3%
=733.94 ×3%
=22.02
單位為萬(wàn)元的
2024 02/15 15:40
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甲公司是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)為一般納稅人，2016.4.1甲公司開(kāi)工建設(shè)某住宅小區(qū)，于2019.5.31全部竣工決算并達(dá)到預(yù)售條件取得預(yù)售許可證。甲公司按一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅，開(kāi)發(fā)成本中地價(jià)為5000萬(wàn)元，土地面積為1.5萬(wàn)平方米，可供銷售的建筑面積為50萬(wàn)平方米。2019年9月、10月、11月陸續(xù)收到客戶支付的預(yù)收款65400萬(wàn)元（假設(shè)每個(gè)月各收到預(yù)售款21800萬(wàn)）。當(dāng)年支付給建安企業(yè)的含增值稅工程價(jià)款21800萬(wàn)，取得建安企業(yè)開(kāi)的增值稅專用發(fā)票上20000萬(wàn)元、增值稅額1800萬(wàn)元已認(rèn)證抵扣。2019.12月份小區(qū)辦理已預(yù)售房屋的交房手續(xù)，且給業(yè)主開(kāi)了增值稅普通發(fā)票。截止2019.12月份，累計(jì)銷售建筑面積為33萬(wàn)平方米，累計(jì)預(yù)收房款65400萬(wàn)元.
我國(guó)現(xiàn)行增值稅法規(guī)規(guī)定，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí)按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅，銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，按照扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)支付的土地價(jià)款后的余額計(jì)算銷售額。采用一般計(jì)稅法下，該企業(yè)期初有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額500萬(wàn)元。簡(jiǎn)易計(jì)稅法計(jì)稅和一般計(jì)稅做分錄
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某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為9%。2022年1月，m公司預(yù)售房地產(chǎn)項(xiàng)目收取的總價(jià)款為5450萬(wàn)元（含增值稅），已存入銀行。該項(xiàng)目預(yù)計(jì)2023年12月交付房屋，公司按照5%的預(yù)征率在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅稅款250萬(wàn)元。年末m公司按照履約進(jìn)度60%確認(rèn)收入
要求編制以下會(huì)計(jì)分錄
1.預(yù)售房地產(chǎn)項(xiàng)目
2.預(yù)繳增值稅
3.按履約進(jìn)度確認(rèn)收入
4.結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅
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請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司預(yù)售房屋，收到的客戶定金，刷卡金額當(dāng)天未到賬，第二天到賬，這個(gè)賬務(wù)怎么處理？
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求幫助，謝謝
解題過(guò)程和方法
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老師你好，房地產(chǎn)企業(yè)新項(xiàng)目如果是甲供可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，但增值稅簡(jiǎn)易方法全額計(jì)稅，一般計(jì)稅可以差額計(jì)稅，老師你說(shuō)對(duì)于企業(yè)而言那種計(jì)稅方法劃算？
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查看更多- 老師，我想咨詢您一個(gè)問(wèn)題，就是那個(gè)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)之后的話，比如說(shuō)后面我們又發(fā)生了那種，他可以，從那個(gè)店所得稅資產(chǎn)然后到。嗯，抵繳當(dāng)期當(dāng)期稅款的那種情形的話，我們應(yīng)該怎么樣去做那個(gè)會(huì)計(jì)分錄呢？ 23小時(shí)前
- 投標(biāo)樣品需要視同銷售嗎 昨天
- 老師，我們是房開(kāi)企業(yè)。工程設(shè)計(jì)發(fā)票需要備注，項(xiàng)目名稱，工程地點(diǎn)嗎？ 昨天
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- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 20天前
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