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老師您好，一般納稅人是這樣做分錄，請問小規(guī)模納稅人怎么做分錄呢？
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新年好，最后一個科目是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 計算也有差異，11300除1.01乘1%是增值稅
02/10 09:31
84785018 
02/10 09:32
小規(guī)模納稅人不是沒有應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅這個科目嗎？不是價稅合計嗎？
84785018
02/10 09:33
老師，能幫我填詳細的分錄嗎？不是很明白。
廖君老師 
02/10 09:35
新年好，不是的哦，我們平時做分錄不知道會不會超30萬呢，有增值稅的，現(xiàn)在是優(yōu)惠稅率1%
借：應(yīng)收 11300? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? 11300/1.01? ??應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅11300/1.01 *1%
84785018
02/10 09:37
超過30萬和不超過30萬的分錄一樣嗎？
廖君老師
02/10 09:39
您好，是的，是一樣的，因為平時我們也不知道會不會超，季末不超，把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
借：?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? ?貸：營業(yè)外收入
84785018
02/10 09:48
小規(guī)模
進貨時：
借：庫存商品 390000（價稅合計）
貸：銀行存款 390000（價稅合計）
銷售時：
借：銀行存款 505000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 500000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅5000（1%）
借：主營業(yè)務(wù)成本 390000
貸：庫存商品390000
老師，是這樣做分錄嗎？
廖君老師
02/10 09:52
您好，分錄寫得真好，完全正確哦
84785018
02/10 09:56
好的，謝謝老師
廖君老師
02/10 10:05
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
廖君老師
02/10 14:32
您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~
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