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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，之前咨詢過您一個(gè)問題，是問發(fā)生退貨時(shí)要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)應(yīng)該怎樣做賬，您說做之前分錄的負(fù)數(shù)分錄就可以。我想問一下，做之前分錄的負(fù)數(shù)分錄的話，是應(yīng)該貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(即進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)表示)，還是應(yīng)該貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方 負(fù)數(shù)，或 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方 正數(shù)，都是可以的，最重要的是我們?cè)谠鲋?稅申報(bào)附二表這里要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
02/09 14:56
84784980 
02/09 15:06
在增值稅申報(bào)附二表要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是要手動(dòng)填的還是報(bào)表自動(dòng)生成的？
廖君老師 
02/09 15:13
您好，這個(gè)是手動(dòng)填的，不會(huì)自動(dòng)生成哦
84784980
02/09 15:27
對(duì)方開了負(fù)數(shù)發(fā)票給我們之后不是已經(jīng)把之前的進(jìn)項(xiàng)稅額沖減了嗎，怎么還要填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
廖君老師
02/09 15:31
您好，賬上是把之前進(jìn)項(xiàng)沖減了，可我們申報(bào)時(shí)還要在附表二體現(xiàn)?的
84784980
02/09 15:44
我的意思是對(duì)方開了負(fù)數(shù)發(fā)票后，申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額就自動(dòng)減少了吧，既然申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)自動(dòng)減少了，為何還要在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里還要再減少一次呢？這樣豈不是重復(fù)減少了，金額不就不對(duì)了嗎？
廖君老師
02/09 15:45
您好，不是的，進(jìn)項(xiàng)稅是不會(huì)自動(dòng)減少的哦，
84784980
02/09 16:06
我們是廣東的，廣東的電子稅務(wù)局是會(huì)根據(jù)開具的發(fā)票自動(dòng)生成申報(bào)表的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的，不用手動(dòng)填寫的，在這種情況下，對(duì)方給我們開具了負(fù)數(shù)發(fā)票后，申報(bào)表里自動(dòng)生成的進(jìn)項(xiàng)稅額不會(huì)自動(dòng)減少相應(yīng)負(fù)數(shù)發(fā)票里的稅額的金額嗎？
廖君老師
02/09 16:10
哦哦，我們的進(jìn)項(xiàng)不也是要勾選的么，開的負(fù)數(shù)發(fā)票勾選后自動(dòng)在附表二的進(jìn)項(xiàng)稅里減少了，那我們就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，不能自動(dòng)扣減了，我們還進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這樣我們虧大了
84784980
02/09 16:16
為什么說你們虧大了？老師我不太明白您的意思，可以說簡(jiǎn)單清楚一點(diǎn)嗎
84784980
02/09 16:17
進(jìn)項(xiàng)稅自動(dòng)減少的金額不是和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額一樣嗎？為什么說你們還虧大了呢？
廖君老師
02/09 16:17
您好，您說對(duì)方開紅票后，進(jìn)項(xiàng)自動(dòng)減少了，我現(xiàn)再手動(dòng)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不是扣了2次，我們不是虧了么
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