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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票還需要把負(fù)數(shù)發(fā)票給客戶(hù)嗎？現(xiàn)在負(fù)數(shù)發(fā)票不用勾選了，直接在增值稅申報(bào)表填寫(xiě)為進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答1、已經(jīng)認(rèn)證的，需要；
2、不需要勾選，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)入到附表二中
02/04 15:19
84785021 
02/04 15:20
那做賬任然做負(fù)數(shù)憑證，還是進(jìn)項(xiàng)做成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
Deerlet老師 
02/04 15:21
增值稅做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785021
02/04 15:23
老師，那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做進(jìn)項(xiàng)貸方正數(shù)還是記到借方用負(fù)數(shù)表示？
Deerlet老師
02/04 15:25
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 10
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -10
84785021
02/04 15:27
老師，負(fù)數(shù)發(fā)票是別人給我們開(kāi)的
Deerlet老師
02/04 15:28
是呀，你們開(kāi)紅字發(fā)票信息表。
因?yàn)橐呀?jīng)認(rèn)證的，你們需要拿到負(fù)數(shù)發(fā)票
然后做上面的會(huì)計(jì)分錄
84785021
02/04 15:30
老師，是不是應(yīng)這樣寫(xiě)，才對(duì)？
Deerlet老師
02/04 15:35
借：原始材料（紅字）
應(yīng)交的稅費(fèi)——應(yīng)交的增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
貸：應(yīng)付的賬款（紅字）
Deerlet老師
02/04 15:35
按照我寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄即可
84785021
02/04 15:37
老師，關(guān)鍵是這個(gè)負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在不需要勾選，在填增值稅申報(bào)表就填到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是不是不過(guò)負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅分錄，直接就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
Deerlet老師
02/04 15:39
嗯嗯，不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是屬于正常開(kāi)來(lái)的票不能抵扣的，入開(kāi)來(lái)專(zhuān)票做職工福利費(fèi)。
不要擔(dān)心，沒(méi)關(guān)系的
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