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問題已解決
之前會計計提工資(按照扣掉社保和個稅的實發(fā)金額計提) 后期發(fā)放我應(yīng)該怎么沖回
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您好 您這個工資表上金額和計提金額不一致嗎
02/02 17:33
劉允文老師 
02/02 17:37
正常計提方法如下：
借：?管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/制造費用/在建工程等_工資? ?
? ? ? ?管理費用_研究費用_人員工人費用
?貸： 應(yīng)付職工薪酬_職工工資 （這個是工資表上的應(yīng)發(fā)工資總額）
借：應(yīng)付職工薪酬_職工工資 （沖減的代扣代繳的部分）
?貸：其他應(yīng)付款_代扣社保
? ? ? ?其他應(yīng)付款_代扣公積金
? ? ? ? 應(yīng)交稅費_應(yīng)交個人所得稅
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