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什么時(shí)候給我呀

1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:管理費(fèi)用一工資5000 管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資5000 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 2、 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資5000 貸:銀行存款;4450 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 500 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅50 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))500 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅50 貸:銀行存款

1、我這個(gè)5000是沒有扣除社保跟個(gè)稅之前的金額呀，意思是社保多少錢要從5000里面扣掉嗎？2、社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，當(dāng)月的工資下個(gè)月發(fā)放呀，相當(dāng)于員工部分社保公司先幫員工墊支了，怎么用其他應(yīng)付款了，不應(yīng)該是其他應(yīng)收嗎？

1 是的，這個(gè)取得是應(yīng)付工資，2 那你把去其他應(yīng)付款換成其他應(yīng)收款就可以 其他應(yīng)收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話就是，你先把職工這個(gè)錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。

1、社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，為什么還要計(jì)提呢？工資才應(yīng)該計(jì)提呀，當(dāng)月的工資下個(gè)月發(fā)放。2、還是不懂 我本月沒扣社保跟個(gè)稅之前的金額是5000 ，假如社保公司承擔(dān)部分是100元，那我做計(jì)提工資分錄是 借：管理費(fèi)用-工資 4900 管理費(fèi)用-公司承擔(dān)社保部分 100 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 4900 應(yīng)付職工薪酬-單位承擔(dān)社保部分 100 這樣做賬嗎？

另外把換成其他應(yīng)收的分錄麻煩也做一下把

只要是職工薪酬相關(guān)就需要計(jì)提，不管是單位社保，還是個(gè)人的（個(gè)人通過工資） 是的 1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:管理費(fèi)用一工資5000 管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資5000 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))500 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅50 貸:銀行存款 2、 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資5000 貸:銀行存款;4450 其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 500 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅50

第一個(gè)分錄搞錯(cuò)了吧 我說了 這個(gè)5000是沒扣除個(gè)人社保部分跟個(gè)人所得稅的金額 相當(dāng)于這個(gè)5000里面是包含了公司承擔(dān)社保部分的金額的 假設(shè)公司承擔(dān)車社保部分是500 那我計(jì)提的分錄是不是 借：管理費(fèi)用-工資 4500 管理費(fèi)用-公司承擔(dān)社保不忿 500 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 4500 音符職工薪酬-公司承擔(dān)部分 500 這樣寫吧？你把5000全放工資里面去了

不是，單位社保，和個(gè)人社保是分開的，單位社保單獨(dú)做的，個(gè)人社保做工資下面

2211 應(yīng)付職工薪酬 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，也在本科目核算。 二、本科目可按“工資”、“職工福利”、“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”、“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“非貨幣性福利”、“辭退福利”、“股份支付”等進(jìn)行明細(xì)核算。 三、企業(yè)發(fā)生應(yīng)付職工薪酬的主要賬務(wù)處理。 （一）生產(chǎn)部門人員的職工薪酬，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。應(yīng)由在建工程、研發(fā)支出負(fù)擔(dān)的職工薪酬，借記“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記本科目。管理部門人員、銷售人員的職工薪酬，借記“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”科目，貸記本科目。 （二）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為職工薪酬的，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目。 無償向職工提供住房等固定資產(chǎn)使用的，按應(yīng)計(jì)提的折舊額，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目；同時(shí)，借記本科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。 租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用的，按每期應(yīng)支付的租金，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目。 （三）因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，借記“管理費(fèi)用” 科目，貸記本科目。 （四）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，按當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用金額，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目。在可行權(quán)日之后，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付當(dāng)期公允價(jià)值的變動(dòng)金額，借記或貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目，貸記或借記本科目。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，借記“利潤分配——提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金”科目，貸記本科目。 四、企業(yè)發(fā)放職工薪酬的主要賬務(wù)處理。 （一）向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)等，從應(yīng)付職工薪酬中扣還的各種款項(xiàng)（代墊的家屬藥費(fèi)、個(gè)人所得稅等）等，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”等科目。 （二）支付工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)用于工會(huì)活動(dòng)和職工培訓(xùn)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （三）按照國家有關(guān)規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 （四）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工的，借記本科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目；同時(shí)，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的成本。涉及增值稅銷項(xiàng)稅額的，還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。 支付租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用所發(fā)生的租金，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （五）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在行權(quán)日，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。 （六）企業(yè)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予職工的補(bǔ)償，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。 五、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付未付的職工薪酬。

我也不明白是你沒聽懂我的意思還是我沒懂 這個(gè)金額5000是沒扣除個(gè)人承擔(dān)社保部分金額以及沒有扣除個(gè)人所得稅的金額 那是不是里面包含了單位承擔(dān)社保部分 我就問 我這個(gè)5000是包含了單位承擔(dān)社保部分的

5000是不包括單位社保，只包括個(gè)人社保和個(gè)稅，

單位社保是單獨(dú)做的，單獨(dú)計(jì)提，借:管理費(fèi)用一工資5000 管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))100 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資5000 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))100