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應(yīng)該是，留底要退稅是填那個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出那那

您好，在增值稅申報附二第22行?

有點不懂老師，是因為抵扣了留底稅就要轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于用了這部分留底沖減我們要交的稅，這樣也相當(dāng)于銷項抵扣了進(jìn)項對嗎，要不要做賬呢

您好，是的，有賬務(wù)的 4.增值稅期末留抵稅額退稅的賬務(wù)處理 納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時，按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目；在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額”科目。（通過“應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額”科目過渡）（這個科目讓想一想，到底符合退么）

您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~

謝謝老師辛苦你了，還有就是留底稅額沒有另外做科目記賬，多的就一直在進(jìn)項稅額里，現(xiàn)在就是有需要轉(zhuǎn)出了才做這個科目，還是有留底就做，留底怎么做分錄

您好，留抵稅沒有分錄，月末把應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個二級科目下的余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅就可以了