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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
轉(zhuǎn)出未交增值稅稅是留底嗎
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)您好，“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目發(fā)生額是由“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目貸方結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，一般都是貸方余額，表示本期應(yīng)實(shí)際繳納的增值稅金額，出現(xiàn)借方余額的時(shí)候比較少，借方余額表示企業(yè)多交增值稅，一般多出現(xiàn)在增加購(gòu)票額時(shí)預(yù)繳增值稅。
2023 10/25 15:58
84784968 
2023 10/25 16:04
那是不是就是進(jìn)項(xiàng)大于銷銷了，借方的金額就表示是留底了
84784968
2023 10/25 16:18
我說(shuō)的是725361.94的這個(gè)借方金額
大侯老師 
2023 10/25 16:43
725361.94的這個(gè)借方金額有可能是進(jìn)項(xiàng)多了，也有可能就是多交增值稅了，要看起初的125萬(wàn)借方是什么性質(zhì)，本期進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該沒(méi)有大于銷項(xiàng)
84784968
2023 10/25 16:53
這個(gè)125萬(wàn)就是進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)后的差額，進(jìn)項(xiàng)大
大侯老師
2023 10/25 17:21
那就是進(jìn)項(xiàng)多了，一直沒(méi)有消化完，進(jìn)項(xiàng)多了就是留抵
84784968
2023 10/25 17:25
哦，知道了，那這個(gè)科目里的金額到年底還有，就一直在這個(gè)科目里，不用結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目里吧
大侯老師
2023 10/25 17:27
不用結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目，就是放著留抵
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