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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們作廢了一張去年的成本票，今年也可能還開不回來，我現(xiàn)在如何寫這筆分錄，我之前寫的是，借主營業(yè)務(wù)成本，貸，其他應(yīng)付款
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學(xué)員朋友您好，借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用\借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤
01/30 14:11
84785025 
01/30 14:12
老師，后面的兩個分錄不懂，麻煩詳細(xì)解釋一下，還有老師之前的年報需要去更正嗎？
易 老師 
01/30 14:16
后面是所得稅調(diào)整和轉(zhuǎn)入未分配利潤
易 老師
01/30 14:16
一般是需要更正申報表的
84785025
01/30 14:18
老師，我問稅務(wù)企業(yè)所得稅稅證這邊，他們說的不用去更正，直接在這個科目（以前年度損益調(diào)整），具體怎么調(diào)呢
易 老師
01/30 14:23
如果不涉及到企業(yè)所得稅，可以不更正
易 老師
01/30 14:24
借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用\借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤
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