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老師，可以等到申報了，打印電子稅務局有那個憑證出來了才計提進項稅扣除1%嘛？
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同學你好，從增值稅申報的角度，這樣是可以的，因為不會影響最終增值稅的申報結(jié)果。還要考慮企業(yè)所得稅的角度，因為涉及到稅金及附加的計提以及相應的成本調(diào)整，所以，最好在申報所得稅之前把報表的數(shù)據(jù)都確定下來。
2024 01/25 21:26
84785000 
2024 01/25 22:43
申報了才計提，那我那個成本要怎么調(diào)整，老師可以把賬務處理寫出來嗎？
大侯老師 
2024 01/25 22:50
以下分錄參考一下，其實就是從成本里面扣除1%作為進項稅金。
1、購進時：
借：原材料?
??? ??應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2、生產(chǎn)領用：
借：生產(chǎn)成本
??? ??應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-加計扣除?1%
??????生產(chǎn)成本
貸：原材料
84785000
2024 01/25 23:03
老師，這個賬務處理是申報抵扣1%回來才做賬務處理嘛
84785000
2024 01/25 23:07
老師你上面所講的會涉及到稅金及附加的計提以及相應的成本調(diào)整，是怎么做賬處理的，可以把詳細分錄寫出來嗎？
大侯老師
2024 01/26 08:14
同學你好，不好意思，昨晚睡得早，剛看到。申報之后再計提，應該是為了數(shù)據(jù)更準確。會涉及到成本調(diào)整，是因為加計扣除在增加進項稅的同時，會減少成本。附加稅主要是根據(jù)增值稅的變動而變動，進項稅變動了，會引起增值稅額變動。
84785000
2024 01/26 11:33
老師可以把賬務處理寫出來嗎？我就是捋不清怎么調(diào)這個成本？
84785000
2024 01/26 11:34
申報完了才回來，調(diào)整成本。成本不是減少了嗎？都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了，這個成本后面后期又怎么調(diào)？
大侯老師
2024 01/26 11:37
所以核心問題還是先申報還是先做賬
大侯老師
2024 01/26 11:38
以下分錄參考一下，其實就是從成本里面扣除1%作為進項稅金。
1、購進時：
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2、生產(chǎn)領用：
借：生產(chǎn)成本
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-加計扣除 1%
生產(chǎn)成本
貸：原材料
84785000
2024 01/26 11:39
這個思路我捋清了，我就是理不清，申報完了才回來調(diào)成本這一塊。
84785000
2024 01/26 11:39
如果我按照這個思路做賬的話，我就不用等申報完了回來調(diào)成本對吧
大侯老師
2024 01/26 12:37
是的，其實分錄都是要做的，申報所得稅之前分錄要做，之所以增值稅申報完之后，再做分錄，是為了增值稅申報數(shù)據(jù)更準確
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