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這幾個數(shù)據(jù)余額表的數(shù)據(jù)的借貸方向都是反的，那我現(xiàn)在錄入期初數(shù)據(jù)是應(yīng)該錄入到正確的借貸方向，然后寫負(fù)數(shù)嗎，這樣后期會不會影響數(shù)據(jù)？
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同學(xué)你好，你是要編寫 資產(chǎn)負(fù)債表中，就應(yīng)付賬款顯示的 與習(xí)慣不一樣， 其他的 實(shí)收資本+預(yù)付賬款 是對的
01/24 16:46
apple老師 
01/24 16:48
就照著 這個余額表， 填寫就行，不用專門改成 相反的方向，
作出來的資產(chǎn)負(fù)債表，沒有任何問題的
84784982 
01/24 16:54
我這邊是記賬會計(jì)，這是新接的客戶，我現(xiàn)在是要錄入期初數(shù)據(jù)
apple老師
01/24 16:56
明白了，
那也是按照對方提供你的數(shù)據(jù) 直接抄寫，就行，? 不會有任何問題的，
偶爾有1? ?2? 個 會計(jì)科目 借貸方顯示反了，屬于合理現(xiàn)象。
84784982
01/24 16:56
但是他們的余額表借貸方向跟正常的相反
apple老師
01/24 17:00
就是 應(yīng)付賬款的余額 是反的，? ?實(shí)收資本+預(yù)付賬款? 沒有反，
應(yīng)付賬款反了，可能是先付了錢，但是，正好在應(yīng)付賬款下面有這個供應(yīng)商的名字，就沒有再在 預(yù)付賬款下新增一個2級科目‘
所以，你在維護(hù) 期初資料時，也 錄成? ?借方：應(yīng)付賬款，就行，不會有問題的
84784982
01/24 17:00
我這兩個這樣錄對不對？
apple老師
01/24 17:04
同學(xué)你好，
預(yù)付賬款 借方-9000
或者
預(yù)付賬款 貸方9000
都是對的，
同理
應(yīng)付賬款 借方 24萬元
應(yīng)付賬款 貸方 -24萬元
也是對的，
最終的結(jié)果，保持 借貸方合計(jì)數(shù)相等就行，
84784982
01/24 17:21
像這個回單的憑證該怎么記？
apple老師
01/24 17:25
同學(xué)你好，你現(xiàn)在的角度，應(yīng)是左邊的付款人吧，??
主要根據(jù)這筆款項(xiàng)的真實(shí)情況去選擇對方科目的，光從單據(jù)上判斷，寫著補(bǔ)償款，說不清是什么
借：營業(yè)外支出/應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款
貸：銀行存款-建行
84784982
01/24 17:28
是的，是付款人
apple老師
01/24 17:30
明白了， 你先了解清楚，這筆款項(xiàng)的真實(shí)情況，再去判斷 對方科目是啥，光這個單據(jù)上看，沒法作出判斷
84784982
01/24 17:31
那如果是記了應(yīng)付賬款，等收到發(fā)票的時候 該怎么寫呢？
apple老師
01/24 17:32
同學(xué)你好，
收到發(fā)票時，會計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/營業(yè)外支出? ? ?等等
?貸：應(yīng)付賬款
84784982
01/24 17:36
老師，那像這個該怎么記呢？
apple老師
01/24 17:42
同學(xué)你好， 這個 和剛才那張是同一張， 是COPY錯了，還是就針對這筆，?
如果是的話，你先去弄清楚這筆業(yè)務(wù)的實(shí)際情況， 才能知道 到底要做在哪里，才能選擇正確的會計(jì)科目。
做憑證時，都得弄清楚每筆業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，才能做。
84784982
01/24 17:46
老師，我要問的是這個，剛剛圖片發(fā)錯了，不好意思
apple老師
01/24 17:55
同學(xué)你好，沒事的，這個可以從單據(jù)判斷出會計(jì)科目 ，不管什么樣的罰款，都計(jì)入營業(yè)外支出
借：營業(yè)外支出? 5000
貸：銀行存款? 5000
84784982
01/24 17:57
那后期需不需要沖銷？
apple老師
01/24 18:01
同學(xué)你好，是罰款，后期可能會收到收據(jù)等一些單據(jù)，‘
那么，不管是幾月開的收據(jù)，都粘貼到這個會計(jì)憑證下面就行，
當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益時
作分錄
借：本年利潤 5000
?貸：營業(yè)外支出? ?5000
不需要再作其他了
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