問題已解決
你好 我們20年21年的時候單位有在建工程項目 財政撥款 這兩年財政撥的項目款 都入在了財政撥款科目里了 年底的時候沒用完的 都給轉到累計盈余里了 第二年再付工程項目款的時候 就直接走的單位銀行存款了 導致現在資金結存為負數了 財政項目盈余還有五千多萬 這個情況現在能怎么調一下嗎
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1.賬務調整:對于已經按原資金渠道列支的項目需要進行結轉還原,未列支的款項需要進行調賬處理。這樣可以快速有效地減少負結存。
2.新舊銜接:實現調增調減的目的。這需要較為熟悉政府財務制度的相關人員才能實施,但較為靈活,能夠快速有效地解決負結存問題。
3.在部門決算中反映負結余:雖然不能直接解決負結存問題,但能夠及時反映出存在的問題,并通過決算程序形成正式記錄,以便加以處理。
4.核對未達賬項:確保所有進帳單都已入帳。如果有未達帳,需要追回并入帳。一般情況下,進帳單回來都是借銀行存款,貸應收帳款,所以編制資產負債表時,如果貨幣資金出現負數,可以直接從應收帳款金額中調整一部分到貨幣資金中,使資產負債表看起來更平衡。但不需要實質性的進行調整。
5.調整會計科目:將暫存款的金額調整到正確的會計科目,比如其他應付款或者應付賬款等。
2024 01/24 08:38
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