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小企業(yè)準(zhǔn)則，匯算清繳時(shí)， 補(bǔ)提企業(yè)所得稅分錄怎么做
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
2024 01/23 16:45
84785001 
2024 01/23 17:02
需要用以前年度損益調(diào)整過渡嗎
家權(quán)老師 
2024 01/23 17:05
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要
84785001
2024 01/23 17:07
那是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要用到是嗎？
家權(quán)老師
2024 01/23 17:08
是滴，就是那個(gè)意思
84785001
2024 01/23 17:12
老師，增值稅需要計(jì)提嗎，應(yīng)該不用的吧
家權(quán)老師
2024 01/23 17:16
增值稅是開票的時(shí)候就做賬體現(xiàn)，不需要計(jì)提
84785001
2024 01/23 17:20
老師，一般建筑行業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，人工材料都是按多少去結(jié)轉(zhuǎn)的
家權(quán)老師
2024 01/23 17:23
這個(gè)沒有固定的比例的，據(jù)實(shí)做賬
84785001
2024 01/23 17:24
那利潤率多少比較合適
家權(quán)老師
2024 01/23 17:25
沒有比例的哈。每個(gè)單位的技術(shù)水平，項(xiàng)目的條件都不一樣的
84785001
2024 01/24 09:29
老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄可以發(fā)個(gè)嗎？
家權(quán)老師
2024 01/24 09:30
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785001
2024 01/24 09:48
好的，那如果公司收到酒款專票，還未被認(rèn)證的情況下是不是當(dāng)做普票入賬，再在認(rèn)證系統(tǒng)做不抵扣勾選，如果被認(rèn)證了，要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那這個(gè)分錄要怎么做呢
家權(quán)老師
2024 01/24 09:51
直接做不抵扣勾選視同普票做賬
84785001
2024 01/24 10:08
那如果不巧被認(rèn)證了，要怎么操作，分錄怎么寫？申報(bào)的時(shí)候要怎么做
家權(quán)老師
2024 01/24 10:09
正常做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是了哈
84785001
2024 01/24 10:15
分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
家權(quán)老師
2024 01/24 10:18
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
84785001
2024 01/24 10:22
老師，你這有沒有寫反了啊，不是借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 ，貸：進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
家權(quán)老師
2024 01/24 10:24
沒有寫反的哈，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是在貸方的，是進(jìn)項(xiàng)稅的備抵科目
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