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老師進項稅額轉(zhuǎn)出，貸方有余額，應(yīng)該如何做賬務(wù)處理
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您好，進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
借：主營成本(或xx資產(chǎn)、xx費用等科目)
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
在年末，需要把進項稅額轉(zhuǎn)出貸方余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
01/23 14:44
84784993 
01/23 14:46
我現(xiàn)在未交增值稅的余額是平的，這是很早之前的一筆分錄今天一看有余額，想調(diào)整一下
劉艷紅老師 
01/23 14:47
你現(xiàn)在是要調(diào)平，是吧
84784993
01/23 14:48
是的，想把這個科目調(diào)平
劉艷紅老師
01/23 14:50
通過營業(yè)外收支來調(diào)平就可以
84784993
01/23 14:51
那就是借進項稅額 貸營業(yè)外支出
84784993
01/23 14:52
我現(xiàn)在進項轉(zhuǎn)出在貸方，是從借方轉(zhuǎn)出吧
劉艷紅老師
01/23 15:02
是的， 是的， 只要調(diào)平就可以了
84784993
01/23 15:24
貸方是營業(yè)外支出吧
劉艷紅老師
01/23 15:26
貸方要計營業(yè)外收入了
84784993
01/23 15:26
好的，多謝，我說覺得有點不對
劉艷紅老師
01/23 15:27
不客氣，很高興幫您
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