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老師，您好，我們是一家外貿(mào)型出口企業(yè)，我們通過很多平臺，比如阿里巴巴，杭州有贊上進(jìn)行銷售，我們支付的上述平臺的年費應(yīng)該計入銷售費用的哪個二級科目呀？
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你好，二級科目可以寫辦公費或者是年費都行
01/23 07:11
84784957 
01/23 07:16
他不屬于廣告宣傳費是吧？
郭老師 
01/23 07:22
你好，這是平臺使用費的吧。
84784957
01/23 07:26
好的老師，我們是外貿(mào)型出口企業(yè)，出口兩個商品，需退稅款400元，現(xiàn)在我們公司想注銷，所以不想退稅了，稅局說我們可以走免稅不退稅，把我退稅認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票轉(zhuǎn)為正?？傻挚蹱顟B(tài)，然后進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出入主營業(yè)務(wù)成本，我不知道怎么做分錄？
郭老師
01/23 07:27
借庫存商品
應(yīng)交稅費用交增值稅進(jìn)項
貸銀行
借庫存商品
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
84784957
01/23 07:30
11月份取得進(jìn)項時，進(jìn)項稅直接計入的是應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 400 ，12月份計算退稅款時：借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款400? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅。我2024年把退稅認(rèn)證取消，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出入成本，我應(yīng)該怎么充原來的分錄呀？
郭老師
01/23 07:37
借應(yīng)交稅費出口退稅
貸其他應(yīng)收款
借庫存商品貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
84784957
01/23 07:40
老師，2024年1月份做賬的話我是不是應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整代替主營業(yè)務(wù)成本呀，還是說只有400元，就不用以前年度損益調(diào)整這個科目了
郭老師
01/23 07:48
都可以
不是重大影響可以做到今年的主營業(yè)務(wù)成本
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