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問題已解決
問下老師，我們是一般納稅人，固定資產(chǎn)清理殘值10000。但是賣廢品處置的只賣了4000塊這個分錄怎么寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理10000
?? ? ??累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款4000
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
01/22 15:45
84784987 
01/22 15:46
好的謝謝老師
家權老師 
01/22 15:47
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84784987
01/22 16:54
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理10000
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款4000
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84784987
01/22 16:55
老師問下這個分錄怎么沒有涉及出售固定資產(chǎn)的收入科目呢
家權老師
01/22 16:56
收入體現(xiàn)在：固定資產(chǎn)清理
84784987
01/22 16:57
那利潤表里沒有這個科目呀
84784987
01/22 16:58
固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)負債表里的呀
家權老師
01/22 17:00
最終是體現(xiàn)在營業(yè)外收入/支出科目
84784987
01/22 17:02
不對呀，那這4000的收入怎么提現(xiàn)呀
家權老師
01/22 17:03
會計做賬，是按會計制度做，不需要體現(xiàn)那個，增值稅申報體現(xiàn)4000
84784987
01/22 17:04
我得提現(xiàn)4000的收入
家權老師
01/22 17:06
做賬是按會計制度要求做，不是想怎么做就怎么做哈
84784987
01/22 17:08
固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)類科目，我賣殘品有收入不是得計入損益類科目嗎
家權老師
01/22 17:10
按會計準則規(guī)定，是最終的處置的余額轉入營業(yè)外收/支，不是銷售殘品的收入直接做營業(yè)外收入
84784987
01/22 17:16
那我最后怎么申報收入呢，難道只有增值稅沒有所得稅么
家權老師
01/22 17:18
所得稅是體現(xiàn)在營業(yè)外收支，稅局也懂這個的呀
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