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問題已解決
請(qǐng)問老師:我公司是駕校培訓(xùn)，小規(guī)模納稅人，有加計(jì)抵減10%的政策嗎？分錄流程是什么？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，努力為你解答中，稍后回復(fù)。
2024 01/21 06:32
姜再斌 老師 
2024 01/21 06:34
同學(xué)，你好。小規(guī)模納稅人不可以加計(jì)抵減。加計(jì)抵減政策是按照一般納稅人當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)算的,只有增值稅一般納稅人才可以享受增值稅加計(jì)抵減政策。
姜再斌 老師
2024 01/21 06:40
對(duì)月銷售額10萬元以下，季度不超過30萬元（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，且開具增值稅普通發(fā)票，免征增值稅。
姜再斌 老師
2024 01/21 06:42
增值稅一般納稅人加計(jì)抵減的會(huì)計(jì)分錄：
加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄，
1、企業(yè)繳納增值稅并加計(jì)抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款、其他收益。
2、企業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)：借：其他收益，貸：本年利潤。
姜再斌 老師
2024 01/21 06:43
小規(guī)模不超過30萬免征增值稅的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入—增值稅減免或其他收益。
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