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轉(zhuǎn)回給公戶的話，公司是以什么名義收這筆錢？怎樣做賬？

可以借款的方式掛賬

員工轉(zhuǎn)回錢給公司公戶時，是算作公司借員工的錢嗎？具體怎樣寫會計分錄？老師可以寫出來嗎？

借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，

其他應(yīng)付款下面要設(shè)置每一個員工的名字的明細(xì)科目嗎？那這個其他應(yīng)付款又是什么時候需要調(diào)平和怎樣調(diào)平呢？還是一直這樣掛賬就行不用調(diào)平呢？請老師詳細(xì)點回答我這三個問題，不要像剛才那樣簡短了，謝謝

針對您的問題，我將分步進(jìn)行回答： 是否需要在“其他應(yīng)付款”下設(shè)置員工的名字作為明細(xì)科目？ 通常情況下，“其他應(yīng)付款”科目是用來核算企業(yè)除了應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬等以外的其他各項應(yīng)付、暫收款項。對于員工個人借款或者員工報銷等與員工個人直接相關(guān)的業(yè)務(wù)，可以在“其他應(yīng)付款”科目下設(shè)置員工的名字作為明細(xì)科目進(jìn)行核算。這樣做的好處是可以清晰地了解每個員工的欠款情況，便于管理和催收。 其他應(yīng)付款什么時候需要調(diào)平？ “其他應(yīng)付款”科目需要定期進(jìn)行核對和調(diào)平。這通常在月末或年末進(jìn)行，以確保賬目準(zhǔn)確無誤。調(diào)平的主要目的是確?！捌渌麘?yīng)付款”科目的余額能夠真實反映企業(yè)當(dāng)前應(yīng)付的各項款項。如果有員工借款或報銷等引起的明細(xì)科目余額出現(xiàn)不均衡的情況，就需要進(jìn)行調(diào)整，確保總賬和明細(xì)賬的余額一致。 如何調(diào)平其他應(yīng)付款？ 調(diào)平“其他應(yīng)付款”的方法通常包括以下步驟： a) 對賬：首先需要對賬目進(jìn)行核對，檢查是否有異?；蝈e誤的情況。這包括核對總賬和明細(xì)賬的余額，以及核對相關(guān)憑證是否完整、準(zhǔn)確。 b) 查找原因：如果發(fā)現(xiàn)賬目不平，需要查找原因。這可能涉及到對相關(guān)憑證的審查，以確定是否存在記賬錯誤、漏記或錯記等情況。 c) 調(diào)整賬目：一旦找到原因，就需要進(jìn)行調(diào)整。這可能包括對相關(guān)憑證進(jìn)行更正、補(bǔ)充或沖銷等操作，以確保賬目準(zhǔn)確無誤。 d) 歸檔和記錄：最后，需要對調(diào)整后的賬目進(jìn)行歸檔和記錄，以便日后查閱和核對。同時，還需要確保調(diào)整后的賬目符合相關(guān)會計準(zhǔn)則和法律法規(guī)的要求。

可是就這件事來說，這是員工返還給公司的年終獎，老師您剛才說是算作公司對員工的借款，那這樣的話還可以怎樣調(diào)平呢？難道還要公司再把錢轉(zhuǎn)回給員工這樣調(diào)平嗎？

這個肯定是做不平的，一開始業(yè)務(wù)就不真實，只能再用一個假業(yè)務(wù)來做沖，如報銷費用

這個報銷費用的假業(yè)務(wù)是怎樣對沖這筆業(yè)務(wù)的，老師可以說一下嗎？另外請老師寫出對沖這筆假業(yè)務(wù)的報銷費用的會計分錄。另外報銷費用這筆假業(yè)務(wù)又是怎樣拿到相應(yīng)票據(jù)呢？請老師詳細(xì)回答我這三個問題，謝謝

借：其他應(yīng)付款，貸銀行存款 有了發(fā)票可以直接報銷借借：管理費用*費，等科目貸：銀行存款