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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，原來(lái)科目設(shè)置的不是很好，現(xiàn)24年了我重新建了個(gè)帳套把23年的期未余額弄到24年期初去了，然后換了一些不好的科目。我的想法是：采購(gòu)用一個(gè)科目（預(yù)付帳款），銷(xiāo)售用一個(gè)科目（應(yīng)收帳款），這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表就不容易出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況（只要是自己還不怎么會(huì)調(diào)表）。那現(xiàn)在1166847.34這個(gè)金額在“應(yīng)付帳款”科目下時(shí)是正數(shù)的，我想把它調(diào)到“預(yù)付帳款”科目上，是不是要換成負(fù)數(shù)？然后整個(gè)應(yīng)付帳款科目原來(lái)的余額匯總比如是負(fù)數(shù)30萬(wàn)，那我調(diào)完所有明細(xì)科目后“預(yù)付帳款”科目上的金額匯總要是正數(shù)的30萬(wàn)，是這樣？
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你好，借應(yīng)付賬款，貸預(yù)付賬款，這個(gè)是正數(shù)。但是你這樣的話，預(yù)付賬款會(huì)出現(xiàn)付出余額。
01/19 10:10
84784987 
01/19 10:19
老師，我還是不是很明白。就是我23年期未余額的應(yīng)付帳款總數(shù)是負(fù)數(shù)26243858.81，其中：A公司是負(fù)數(shù)2897910.44，B公司是正數(shù)1166847.34，C公司是：負(fù)數(shù)22115860.36，D公司是：負(fù)數(shù)2396935.35?，F(xiàn)把應(yīng)收帳款下所有明細(xì)都換科目到“預(yù)付帳款”總金額正數(shù)26243858.81，明細(xì)如下調(diào)：其中：A公司是正數(shù)2897910.44，B公司是負(fù)數(shù)1166847.34，C公司是：正數(shù)22115860.36，D公司是：正數(shù)2396935.35。麻煩老師幫我看一下對(duì)不對(duì)？
郭老師 
01/19 10:25
你好，稍等我看一下的。
84784987
01/19 10:34
好的，謝謝老師，麻煩你了
郭老師
01/19 10:35
借應(yīng)付賬款a公司，貸預(yù)付賬款a公司
郭老師
01/19 10:36
上面的金額是2897910.44。
借應(yīng)付賬款C公司，貸預(yù)付賬款C公司，2211586.36。
郭老師
01/19 10:36
借應(yīng)付賬款遞公司，貸預(yù)付賬款遞公司。2396935.35。
84784987
01/19 10:50
1、借應(yīng)付賬款A(yù)公司2897910.44，貸預(yù)付賬款a公司2897910.44
2、借應(yīng)付賬款C公司2211586.36，貸預(yù)付賬款C公司2211586.36
3、借應(yīng)付賬款D公司2396935.35，貸預(yù)付賬款D公司2396935.35。
4、那B公司在應(yīng)付帳款是正數(shù)的，我要怎么調(diào)？
郭老師
01/19 10:51
在貸方的你別調(diào)整了，你還想要調(diào)整嗎？一般在貸方的就是對(duì)方欠了你的，你欠了對(duì)方的錢(qián)，你調(diào)整到預(yù)付的話，預(yù)付賬款會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
84784987
01/19 10:56
是的，是對(duì)方欠了我們的1166847.34的，那如果不調(diào)的話，那我就是這個(gè)客戶用的就是應(yīng)付帳款這個(gè)科目了，是這個(gè)意思么？
84784987
01/19 10:57
我對(duì)這個(gè)原理用的還不是特別的熟，所以請(qǐng)老師指教
郭老師
01/19 11:00
應(yīng)付賬款在貸方余額表示你們單位欠了人家的，你是欠B公司的
你去再確認(rèn)一下的。
84784987
01/19 11:06
查了一下，是11月份對(duì)方開(kāi)多了發(fā)票給我們，我們沒(méi)有付那么多款，我12月份忘記沖掉了，老師，那現(xiàn)在要怎么處理？
郭老師
01/19 11:07
你好，方還需要給你開(kāi)附屬發(fā)票嗎？專(zhuān)票還是普通發(fā)票的？
84784987
01/19 11:27
后面還有發(fā)票沒(méi)有開(kāi)給我們的，只是前面11月份時(shí)開(kāi)多了1166847.34，但是在12月份款已經(jīng)支付了，我忘記沖掉了，又做了庫(kù)存商品，現(xiàn)在要怎么處理？
郭老師
01/19 11:33
借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品。
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