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會(huì)計(jì)匯算清繳調(diào)增后后期實(shí)際支付后要調(diào)減怎么做賬務(wù)處理

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/18 16:52
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，調(diào)增后怎么又調(diào)減呢？
2024 01/18 16:53
84784954
2024 01/18 16:58
有計(jì)提這筆費(fèi)用，可是本年沒(méi)有支付，可能要2年后才支付，那么在未支付的前提下匯算清繳是否要調(diào)增，等實(shí)際支付是不就要調(diào)減了
王曉曉老師
2024 01/18 17:01
這個(gè)是的，沒(méi)支付計(jì)提要調(diào)增
王曉曉老師
2024 01/18 17:02
這個(gè)呢賬務(wù)上你其實(shí)計(jì)提的這筆不需要處理了
84784954
2024 01/18 17:04
那2年后你怎么調(diào)減呢
王曉曉老師
2024 01/18 17:09
影響的是你的企業(yè)所得稅
王曉曉老師
2024 01/18 17:09
調(diào)增的時(shí)候借借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)取得稅
王曉曉老師
2024 01/18 17:10
后續(xù)調(diào)減后，紅沖剛才的分錄
王曉曉老師
2024 01/18 17:10
這個(gè)做法是適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
王曉曉老師
2024 01/18 17:10
如果是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，把所得稅費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整代替
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