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老師，我們是香港公司，23年審計22年的報表，有一個審計費他們也放在22年了，但是我們沒有做，那我23年要怎么入賬，怎么處理
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同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關科目，貸：其他應付款等，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
2024 01/17 14:01
84784982 
2024 01/17 14:03
老師，因為23年要付這筆審計費，我可以付審計費的時候直接借以前年度損益調(diào)整，貸銀存嘛，還是要先計提到其他應付，付款再銀存
易 老師 
2024 01/17 14:05
同學您好， 也行的,這種情況也可以
84784982
2024 01/17 14:06
直接到銀存就可以是吧，不影響審計吧
易 老師
2024 01/17 14:12
同學您好，你好，可以的， 沒問題 不影響審計
84784982
2024 01/17 14:23
老師， 以前年度損益調(diào)整可以年底一起結轉(zhuǎn)嘛，還是要沒做一筆都要轉(zhuǎn)到未分配利潤
易 老師
2024 01/17 14:27
同學您好，1可年底轉(zhuǎn)，2這 是要的要轉(zhuǎn)到未分配利潤
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