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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，我是個人獨(dú)資企業(yè)，就我一個人。給對自己發(fā)工資時忘了扣除社保個人承擔(dān)部分，直接轉(zhuǎn)了5000，個稅申報也是按照5000來申報的，這樣我怎么做賬怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 01/16 19:56
84785002 
2024 01/16 21:22
12月份沒有做計提社保費(fèi)
小菲老師 
2024 01/17 07:38
同學(xué)，你好
那你需要補(bǔ)計提
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