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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年前三個(gè)季度都不需要企業(yè)所得稅預(yù)繳，第四季度發(fā)生預(yù)繳了 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？繳款時(shí)是2024年1月繳納的 它是屬于2023年還是2024年？需不需要補(bǔ)計(jì)提？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，屬于2023年，計(jì)提在2023年12月賬務(wù)里，
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
01/16 10:51
84784976 
01/16 10:53
那補(bǔ)計(jì)提的數(shù)字就是現(xiàn)在實(shí)際預(yù)繳的數(shù)嗎？
廖君老師 
01/16 10:56
您好，是的，跟現(xiàn)在繳的數(shù)據(jù)是一樣的，我們一般所得稅預(yù)申報(bào)得到這個(gè)數(shù)據(jù)后再做在12月分錄里
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