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問(wèn)題已解決
老師23年的成本因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，付款的時(shí)候全都做成了其他應(yīng)收賬款，在24年匯算清繳之前開(kāi)來(lái)發(fā)票的話(huà)，這要怎么做賬呢
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您好
請(qǐng)問(wèn)23年沒(méi)有暫估成本入賬嗎
01/15 21:32
84785021 
01/15 21:33
沒(méi)有，就只是做借其他應(yīng)收款，貸銀行
bamboo老師 
01/15 21:43
那應(yīng)該暫估成本入賬的
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785021
01/15 21:47
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，老師，酒店足療行業(yè)的房租租金計(jì)提的時(shí)候可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款嗎
bamboo老師
01/15 21:55
如果有租金實(shí)際發(fā)生 暫時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票 可以這樣寫(xiě)分錄的
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：其他應(yīng)付款-暫估其他應(yīng)付賬款
實(shí)際收到發(fā)票
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)收款
84785021
01/15 22:00
之前是給會(huì)計(jì)公司做的，11月我接的時(shí)候發(fā)現(xiàn)他們?nèi)紱](méi)有計(jì)提也沒(méi)有暫估，現(xiàn)在賬面上出現(xiàn)很多其他應(yīng)收賬款，和預(yù)付賬款，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)有80多萬(wàn)，這會(huì)影響匯算清繳嗎
bamboo老師
01/15 22:01
這些匯算清繳前能取得發(fā)票嗎
84785021
01/15 22:02
能取到部分
bamboo老師
01/15 22:04
那23年沒(méi)有暫估入賬? 會(huì)影響匯算清繳的?
因?yàn)閰R算清繳前取得23年度的成本費(fèi)用發(fā)票 可以稅前扣除的
84785021
01/15 22:05
那這要怎么做呢
bamboo老師
01/15 22:08
您23年4季度的已經(jīng)申報(bào)成功了嗎
84785021
01/15 22:09
是的，所以現(xiàn)在不知道怎么面對(duì)匯算清繳
bamboo老師
01/15 22:12
那您23年是不是預(yù)繳了企業(yè)所得稅
84785021
01/15 22:15
我11月接，做了10-12月的賬，當(dāng)時(shí)錄入期初的時(shí)候我沒(méi)有錄入利潤(rùn)表，今天申報(bào)的時(shí)候就只按我的利潤(rùn)表申報(bào)，所以沒(méi)有預(yù)繳，等下班才發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)了
bamboo老師
01/15 22:16
那可以再去更正申報(bào)的
把成本費(fèi)用暫估入賬 然后再更正財(cái)務(wù)報(bào)表 申報(bào)表
84785021
01/15 22:18
意思過(guò)了今天都還可以更正申報(bào)嗎，之前付款的沒(méi)有發(fā)票他們?nèi)甲龀闪似渌麘?yīng)收賬款和預(yù)付賬款，我現(xiàn)在還能全都做成成本費(fèi)用暫估入賬嗎
bamboo老師
01/15 22:19
是的?過(guò)了今天都還可以更正申報(bào)嗎 之前付款的沒(méi)有發(fā)票全都做成了其他應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款，如果實(shí)際業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生 暫時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票 現(xiàn)在還能全都做成成本費(fèi)用暫估入賬
84785021
01/15 22:21
那是要做在第四季度的報(bào)表上嗎，會(huì)計(jì)分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)收賬款或者預(yù)付賬款嗎
bamboo老師
01/15 22:22
是要做在第四季度的報(bào)表上
分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款、暫估預(yù)付賬款、暫估其他應(yīng)付款
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