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購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品100元水果，一般納稅人，收到發(fā)票是稅率免稅，金額100，那要做進(jìn)項稅抵扣是不是可以做借:庫存商品91，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交進(jìn)項稅9，貸，其他應(yīng)付款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對的，自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品可以按9%這樣計算
01/15 18:11
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一般納稅人，購入材料，增值稅未抵扣認(rèn)證
分錄
借 庫存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_待認(rèn)證進(jìn)項13
貸 銀行113
認(rèn)證抵扣后
借 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額13
貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_待認(rèn)證進(jìn)項稅額 13
對嗎
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就剛才的問題，購買的白酒進(jìn)項已抵扣現(xiàn)轉(zhuǎn)出，借，庫存商品100，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出100，發(fā)票開出就借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出100，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100，月底結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅100，是這樣嗎老師？
7
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計算抵扣的進(jìn)項稅怎么處理，比如一批農(nóng)產(chǎn)品是100元，計算抵扣9元，借:庫存商品91，進(jìn)項稅9貸:應(yīng)付賬款么？
150
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收到發(fā)票1. 購進(jìn)物資時：
借：庫存商品等科目
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款
在以后期間抵扣時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（按規(guī)定允許抵扣的金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額）
如果有留底的話是不是不用做分錄了
408
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采購紙板 借： 原材料_紙板 應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款
認(rèn)證發(fā)票，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項，銷項 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
這樣做分錄可以嘛
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