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老師您好，公司預(yù)收款80萬，老板一直不給對方開發(fā)票，說甲方還有款沒打等打了再開發(fā)票，但是稅務(wù)局讓我們確認(rèn)收入，請問是必須要先預(yù)交增值稅嗎？
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您好，預(yù)收賬款是收到款的時候納稅義務(wù)就已經(jīng)發(fā)生了，所以稅務(wù)局要求確認(rèn)收入是正確的。您必須先預(yù)交增值稅。
2024 01/14 20:06
84785039 
2024 01/14 20:07
那可以預(yù)交1%的增值稅嗎？是同城沒跨區(qū)。
王曉娟老師 
2024 01/14 20:30
您好，具體預(yù)交的金額行業(yè)不同稅率也是不同的。
84785039
2024 01/14 20:30
我們是小規(guī)模納稅人
王曉娟老師
2024 01/14 20:32
小規(guī)模納稅人是按照1%交。
84785039
2024 01/14 20:33
之前預(yù)收是，分錄是借銀行，貸預(yù)收賬款，請問預(yù)交后分錄怎么寫，老師
王曉娟老師
2024 01/14 20:36
預(yù)交時：
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
84785039
2024 01/14 20:40
預(yù)交是不需要計提的嗎
王曉娟老師
2024 01/14 20:41
您好，不需要的，您在預(yù)交的時候直接做我發(fā)的那個分錄就可以了。
84785039
2024 01/14 20:46
噢，那賬上不需要確認(rèn)主營營業(yè)收入了嗎？賬上是虧損確認(rèn)了收入虧損得就少點??，還是說等后面開發(fā)票出去再確認(rèn)收入。年底了虧損大了稅務(wù)局又要說
王曉娟老師
2024 01/14 20:48
您好，賬上是暫時不需要確認(rèn)收入的。等開票后再確認(rèn)收入。
84785039
2024 01/14 20:49
好的，謝謝老師安心解答
王曉娟老師
2024 01/14 20:53
不客氣，很高興能幫到您。
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