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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您幫我看看一下這個(gè)是2023年第4季度的利潤(rùn)表，我現(xiàn)在要計(jì)提所得稅，應(yīng)該按照這個(gè)利潤(rùn)表上哪個(gè)數(shù)字計(jì)提所得稅呢？
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按照利潤(rùn)總額，那個(gè)金額，本年累計(jì)的，你好
01/14 14:21
84785024 
01/14 14:29
那么老師你看一下我這樣計(jì)算對(duì)嗎？672306.23*0.05=33615.3115，是要計(jì)提所得稅這個(gè)數(shù)嗎？
小鎖老師 
01/14 14:31
對(duì)，按照這個(gè)金額× 5%的
84785024
01/14 14:33
但是我之前交過所得稅了，不用扣掉嗎
小鎖老師
01/14 14:33
那些的話，是年底匯算清繳多退少補(bǔ)的
84785024
01/14 14:34
但是我現(xiàn)在要做計(jì)提啊？要就是跟申報(bào)表一致啊
小鎖老師
01/14 14:36
那你就是按照本期金額，本期的合計(jì)，后邊那個(gè)
84785024
01/14 14:46
無(wú)語(yǔ)了，我不太懂了，您能不能把數(shù)字給我呢？取哪個(gè)數(shù)字呢？
小鎖老師
01/14 14:47
本季度金額，326867.78? 請(qǐng)問一下理解了嗎？
84785024
01/14 14:48
那么要減掉之前的交過所得稅嗎
小鎖老師
01/14 14:49
本季度就不需要減去的，這個(gè)是屬于10-12月的
84785024
01/14 14:54
那么感覺不對(duì)吧！如果取本年累計(jì)利潤(rùn)672306.23*0.05=33615.3115-11999.79=21615.5215（要計(jì)提所得稅），取本季度的數(shù)326867.78*0.05=16343.389（要計(jì)提所得稅），這兩個(gè)數(shù)字不相等呀！應(yīng)該說兩種情況計(jì)算所得稅應(yīng)該相等??？？？
小鎖老師
01/14 14:55
不是的，那個(gè)672306.23? 是你1年的利潤(rùn)總額，那個(gè)326867.78是你一個(gè)季度的，672306.23 包括326867.78
84785024
01/14 14:58
那就是啊那個(gè)672306.23 數(shù)字是1年的，計(jì)算時(shí)就要扣掉之前交的所得稅啊？這個(gè)季度就不要掉之前交的所得稅，兩種方法應(yīng)該算出來(lái)都相等才對(duì)啊
小鎖老師
01/14 15:11
那你看一下你之前前三個(gè)季度一共預(yù)繳了多少？
小鎖老師
01/14 15:12
用這個(gè)總的數(shù)字乘以5%減去你前三季度預(yù)繳的，你看能不等于第四季度的
84785024
01/14 15:13
前面3個(gè)季度合計(jì)累計(jì)繳納就是11999.79元
小鎖老師
01/14 15:14
11999.79是前三個(gè)季度的，那你第四季度就是6389.91? 這樣合計(jì)是1年的
84785024
01/14 15:18
第四季度就是6389.91 是怎么得到的呢？
小鎖老師
01/14 15:19
你看你給我發(fā)的報(bào)表，本季金額 326867.78? 所得稅 6389.91? 這個(gè)里邊沒有遞延吧
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