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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 ，在第二季度的時候，所得稅根據(jù)4-6月份的未分配利潤來計提嗎？但是本月6月份的利潤表沒有出來，怎么計提?。?月份末的時候計提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的損益 ，再結(jié)賬，利潤表才出來。如果說 先不計提所得稅，先結(jié)賬，看利潤表的本期利潤，倒回來計提所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的損益，再出來的利潤表的本期利潤數(shù)據(jù)都不一樣了呀
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你好，學(xué)員，這個計提是按照利潤總額的，計提看看一下利潤表，利潤總額是多少，按照這個計提
計提的所得稅費(fèi)用不影響利潤總額的
2022 03/06 18:58
84784961 
2022 03/06 19:29
老師，計提所得稅，所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到損益，影響本期的本年利潤減少，怎么不應(yīng)該影響本年利潤總額啊？
冉老師 
2022 03/06 19:40
你好，學(xué)員，你說的很對的
84784961
2022 03/06 19:43
老師，計提所得稅，所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到損益，損益影響本期的本年利潤減少，就該影響本年利潤總額的啊
冉老師
2022 03/06 19:44
你這個本年利潤是凈利潤的意思，不是利潤表的利潤總額，
84784961
2022 03/06 19:45
好嘛，我在消化一下，謝謝老師
冉老師
2022 03/06 19:46
不客氣，學(xué)員，周末愉快的
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