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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，年度收入40萬，但集中到了最后一個(gè)季度開票，開票收入大于30萬免稅額，但是賬上最后一個(gè)季度只有20多萬收入，這要怎么報(bào)稅
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你好！增值稅是根據(jù)開票收入來交稅的，由電子稅務(wù)局監(jiān)控的
01/13 21:58
84784969 
01/13 22:00
但報(bào)稅的時(shí)候不是要把開票收入不開收入加一起報(bào)稅嗎？不然增值稅和賬上的收入都不一樣
84784969
01/13 22:01
您的意思是現(xiàn)在開票系統(tǒng)高于賬務(wù)系統(tǒng)收入，就該納稅？
84784969
01/13 22:04
要怎么處理呢
施薇薇老師 
01/13 22:09
你好！小規(guī)模納稅人開票收入大于免稅額，只要屬于當(dāng)月開票，均需要報(bào)稅。開票收入需要根據(jù)實(shí)際開票情況報(bào)稅。這些開票收入你單位不管是否確認(rèn)收入，都需要交稅的
賬上20多萬收入是什么收入？不開票收入？
84784969
01/13 22:14
是這樣的，開票收入中有一部分是以前季度就申報(bào)了的，只不過當(dāng)時(shí)沒有開票，報(bào)了無票收入，且當(dāng)月申報(bào)時(shí)屬于未達(dá)起征點(diǎn)收入，現(xiàn)在開了票，且屬于集中開票，超過了免稅額
施薇薇老師
01/13 22:24
如果以前已經(jīng)申報(bào)過的，就不用再報(bào)稅 ?？鄢@部分收入，如果沒超過免征額，不用報(bào)稅。
同時(shí)在未開票收入中填寫上月相應(yīng)負(fù)數(shù)，按照實(shí)際未交稅收入報(bào)稅。
施薇薇老師
01/13 22:24
建議以后還有這類業(yè)務(wù)，之后是要開票的，還是開票后再報(bào)稅，以免造成后期開票收入與報(bào)稅收入不一致。以免稅務(wù)稽核。供參考，希望回答對(duì)你有幫助，謝謝關(guān)注好評(píng)。我是方文老師。
84784969
01/13 22:26
這樣，就會(huì)出現(xiàn)比對(duì)不符合，讓稅局解鎖就可以嗎？
施薇薇老師
01/13 22:31
是的，稅務(wù)局會(huì)讓寫說明，然后審核解鎖
84784969
01/13 22:32
哦，知道了，謝謝老師
施薇薇老師
01/13 22:34
不用客氣，希望回答對(duì)你有幫助，謝謝關(guān)注好評(píng)。我是方文老師。
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