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實(shí)務(wù)
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勞務(wù)派遣，人工成本大于了開票額怎么處理？可以結(jié)轉(zhuǎn)至下期嗎？
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可以的，可以這么做的。
01/13 16:15
84785001 
01/13 16:19
舉個(gè)例子，小規(guī)模勞務(wù)派遣，第四季度開票10萬，人工成本12萬，增值稅報(bào)表附表扣除欄本期發(fā)生額12萬，本期扣除額9萬，差額按1萬填主表，那人工成本剩余的3萬可以結(jié)轉(zhuǎn)到明年第一季度繼續(xù)扣除嗎
郭老師 
01/13 16:20
對(duì)的是的，你這個(gè)做勞務(wù)成本里面，先不要做主營業(yè)務(wù)成本。
84785001
01/13 16:21
就是說增值稅報(bào)表這么填寫沒錯(cuò)，剩余未扣除的3萬先放在勞務(wù)成本而不是主營業(yè)務(wù)成本，這樣理解對(duì)嗎
郭老師
01/13 16:22
是的，對(duì)的，是這么做的，是這么理解的。
84785001
01/13 16:23
那么等次年第一季度扣除這3萬的時(shí)候，再將勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，對(duì)吧？
郭老師
01/13 16:26
是的，對(duì)的，是這么做的。
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