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問題已解決
老師，您好，請(qǐng)問已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，對(duì)方開沖紅發(fā)票并做了退款，應(yīng)該做什么會(huì)計(jì)分錄呢
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同學(xué)您好，借：應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本
2024 01/13 11:12
84785010 
2024 01/13 11:32
當(dāng)時(shí)，我司收到發(fā)票并付款的時(shí)候是做了借：勞務(wù)成本，貸：銀行存款，后面銷售就做了結(jié)轉(zhuǎn)成本做借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本，那么現(xiàn)在項(xiàng)目結(jié)算了，同事才說沒有用到對(duì)方就做了沖紅處理并退款了，那么我現(xiàn)在收到發(fā)票做借：應(yīng)付賬款，貸:主營業(yè)務(wù)成本嗎？
謝謝老師 
2024 01/13 11:45
退款了那就是借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)成本
84785010
2024 01/13 11:49
那中間不用掛著勞務(wù)成本科目嗎？就是這樣退款借：銀行存款，貸：勞務(wù)成本，借：勞務(wù)成本，貸：主營業(yè)務(wù)成本
謝謝老師
2024 01/13 11:54
可以過一下這個(gè)科目，其實(shí)意義不大
84785010
2024 01/13 11:59
如果不做這一步，勞務(wù)成本原先掛的就和主營業(yè)務(wù)成本的金額是不一樣的
謝謝老師
2024 01/13 12:01
嗯，那就補(bǔ)充一下這一步，做到勾稽正確
84785010
2024 01/13 12:07
對(duì)了，對(duì)方收錢和退款都是同一個(gè)公司名稱，但是開票又是另外一個(gè)名稱的，簽合同是時(shí)候兩個(gè)名稱都寫上的，這種情況是可以的嗎？
謝謝老師
2024 01/13 12:48
沒關(guān)系，只要能有正常邏輯說得通就行
84785010
2024 01/13 12:54
對(duì)方說是子公司
謝謝老師
2024 01/13 13:07
可以企查查查一下，如果確認(rèn)是的話，就沒問題
84785010
2024 01/13 14:27
好的，對(duì)了剛才沖紅成本，申報(bào)企業(yè)稅的時(shí)候是正常報(bào)稅就可以了，還是要做什么納稅調(diào)整嗎？
謝謝老師
2024 01/13 14:31
您好，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)正常申報(bào)即可
84785010
2024 01/13 14:36
好的，謝謝
謝謝老師
2024 01/13 14:40
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評(píng)哦
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