免費(fèi)問(wèn)答

首先，暫估是指企業(yè)按照合同約定或發(fā)票通知單上的貨物明細(xì)暫估入賬，但沒(méi)有實(shí)際收到發(fā)票或憑證。在這種情況下，企業(yè)需要根據(jù)暫估的金額和相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。 如果企業(yè)本月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但有銷項(xiàng)發(fā)票，并且已經(jīng)做了暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄如下： 1.確認(rèn)銷售收入借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（根據(jù)暫估的金額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品-暫估 3.月末，將“庫(kù)存商品-暫估”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“庫(kù)存商品”科目借：庫(kù)存商品貸：庫(kù)存商品-暫估