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問題已解決
截圖中一筆關(guān)單是cif 價格，客戶回款就按關(guān)單總價37萬多回，但是回款包含了運費和保費，前期收入確認做借應(yīng)收按總金額37萬 借負數(shù)的運輸費 貸主營收入。后期回款借銀行37萬 貸應(yīng)收37萬，導致運輸費負數(shù)，沒辦法繳納印花，是否記賬錯誤
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的同學您好，運輸費應(yīng)單獨確認運輸業(yè)務(wù)收入（構(gòu)成單項履約義務(wù)時）或者單獨確認費用（不構(gòu)成單項履約義務(wù)時）~記得五星好評喲^^
2024 01/12 16:18
84785014 
2024 01/12 16:18
具體整體流程的分錄應(yīng)該怎么做？
小蝴蝶老師 
2024 01/12 16:25
1.若單獨確認運輸業(yè)務(wù)收入（構(gòu)成單項履約義務(wù)時）
運抵收貨人時
借：應(yīng)收賬款
貸：運輸業(yè)務(wù)收入
收款時
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
2.若單獨確認費用（不構(gòu)成單項履約義務(wù)時）
支付時
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
獲得運輸發(fā)票時
借：銷售費用-交通費
貸：其他應(yīng)收款
收款時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
記得五星好評喲^^
84785014
2024 01/12 16:30
是否理解為 借應(yīng)收37萬 貸其他應(yīng)付款10萬 貸主營收入27萬 回款 借銀行37 貸應(yīng)收37？ 其他應(yīng)付款怎么處理？
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:36
37萬中，含有運輸費嗎？運輸費多少？
84785014
2024 01/12 16:37
運輸費就是關(guān)單上面標注的 回款是按關(guān)單總金額回的 包含運費
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:42
1.計入收入的外幣為減掉運費和保費之后的外幣金額，編制收入憑證時分錄
借：應(yīng)收賬款 37
貸：主營業(yè)務(wù)收入 35
貸：其他應(yīng)付款-運費-貨運代理公司 2
2.收款時分錄
借：銀行存款 37
貸：應(yīng)收賬款 37
3.支付運費和保費時分錄
借：其他應(yīng)付款-運費-貨運代理公司2
貸：銀行存款 2
84785014
2024 01/12 16:48
后期運輸公司回票 做借銷售費用-運費 貸方是什么
小蝴蝶老師
2024 01/12 16:59
如果是代墊運費就不需要計銷售費用了，票開給實際買方。你們公司的賬按照上一條來就行
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