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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問2023年匯算清繳2022年所交的所得稅的金額，應(yīng)該在2023年的利潤表里的所得稅費(fèi)用里提現(xiàn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則未來適用法可以啊，其他的都是不在這里面。
01/12 10:20
84784960 
01/12 10:24
我現(xiàn)在正在算所得稅稅負(fù)，然后我的報(bào)表里的金額包含2022年匯算清繳交的所得稅，所以就想問我是不是應(yīng)該記到其他科目里
郭老師 
01/12 10:24
你好，利潤分配或是以前年度損益調(diào)整都可以。
84784960
01/12 10:25
這是我自己的賬上顯示的數(shù)，申報(bào)表上的所得稅還是今年交的所得稅，不包含匯算清繳的
郭老師
01/12 10:27
是的，對的，是這么做的。
84784960
01/12 10:41
那我那個匯算清繳交的所得稅，是應(yīng)該在那個報(bào)表的所得稅的余額里嗎
郭老師
01/12 10:42
你好，不是的，他是在未分配利潤里面。
84784960
01/12 11:33
就是不計(jì)入到以前年度損益了是嘛？是不是如果記到以前年度損益我的期末未分配利潤的公式會對不上是吧
郭老師
01/12 11:34
的對的，勾稽關(guān)系不一致。
84784960
01/12 11:38
那我之前記到所得稅費(fèi)用里面了，現(xiàn)在直接紅沖就行嗎？借所得稅費(fèi)用 -2000，貸利潤分配-未分配利潤 2000？
郭老師
01/12 11:39
可以可以這么做的。
84784960
01/12 11:40
老師還有一個問題，就是現(xiàn)在我是建筑公司嘛，然后工程款都掛在應(yīng)收上了，現(xiàn)在應(yīng)收是負(fù)數(shù)，我這樣申報(bào)的話有風(fēng)險(xiǎn)嗎
郭老師
01/12 11:42
你好，應(yīng)收金額大嗎？這相當(dāng)于是預(yù)售了，錢不要超過收入的20%。
84784960
01/12 11:45
我現(xiàn)在收入是1966萬，應(yīng)收是負(fù)的475萬
郭老師
01/12 11:58
你好，時間掛的長毛不長都沒有關(guān)系
84784960
01/12 13:55
老師你的意思是如果掛賬時間不長的話是沒有關(guān)系是嘛？我去年的應(yīng)收是正數(shù)的
郭老師
01/12 13:55
是的，對的，是這么做的。
84784960
01/12 14:52
等于我這一年都是負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？對于建筑業(yè)來說
郭老師
01/12 14:53
可以的，你重分類到預(yù)收賬款里面去就行。
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