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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問2023年匯算清繳2022年所交的所得稅的金額，應(yīng)該在2023年的利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用里提現(xiàn)嗎
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你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未來適用法可以啊，其他的都是不在這里面。
01/12 10:20
84784960 
01/12 10:24
我現(xiàn)在正在算所得稅稅負(fù)，然后我的報(bào)表里的金額包含2022年匯算清繳交的所得稅，所以就想問我是不是應(yīng)該記到其他科目里
郭老師 
01/12 10:24
你好，利潤(rùn)分配或是以前年度損益調(diào)整都可以。
84784960
01/12 10:25
這是我自己的賬上顯示的數(shù)，申報(bào)表上的所得稅還是今年交的所得稅，不包含匯算清繳的
郭老師
01/12 10:27
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784960
01/12 10:41
那我那個(gè)匯算清繳交的所得稅，是應(yīng)該在那個(gè)報(bào)表的所得稅的余額里嗎
郭老師
01/12 10:42
你好，不是的，他是在未分配利潤(rùn)里面。
84784960
01/12 11:33
就是不計(jì)入到以前年度損益了是嘛？是不是如果記到以前年度損益我的期末未分配利潤(rùn)的公式會(huì)對(duì)不上是吧
郭老師
01/12 11:34
的對(duì)的，勾稽關(guān)系不一致。
84784960
01/12 11:38
那我之前記到所得稅費(fèi)用里面了，現(xiàn)在直接紅沖就行嗎？借所得稅費(fèi)用 -2000，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2000？
郭老師
01/12 11:39
可以可以這么做的。
84784960
01/12 11:40
老師還有一個(gè)問題，就是現(xiàn)在我是建筑公司嘛，然后工程款都掛在應(yīng)收上了，現(xiàn)在應(yīng)收是負(fù)數(shù)，我這樣申報(bào)的話有風(fēng)險(xiǎn)嗎
郭老師
01/12 11:42
你好，應(yīng)收金額大嗎？這相當(dāng)于是預(yù)售了，錢不要超過收入的20%。
84784960
01/12 11:45
我現(xiàn)在收入是1966萬，應(yīng)收是負(fù)的475萬
郭老師
01/12 11:58
你好，時(shí)間掛的長(zhǎng)毛不長(zhǎng)都沒有關(guān)系
84784960
01/12 13:55
老師你的意思是如果掛賬時(shí)間不長(zhǎng)的話是沒有關(guān)系是嘛？我去年的應(yīng)收是正數(shù)的
郭老師
01/12 13:55
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784960
01/12 14:52
等于我這一年都是負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？對(duì)于建筑業(yè)來說
郭老師
01/12 14:53
可以的，你重分類到預(yù)收賬款里面去就行。
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