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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后看利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額了，然后計(jì)算所得稅，做分錄借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)么
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你好，需要再次結(jié)轉(zhuǎn)損益。也可把之前結(jié)轉(zhuǎn)的損益刪除，待計(jì)提所得稅后重新一次性結(jié)轉(zhuǎn)損益和未分配利潤(rùn)
01/11 16:36
84784997 
01/11 16:37
如果把之前的刪除，那我計(jì)提所得稅依據(jù)的利潤(rùn)總額不就不對(duì)了
高輝老師 
01/11 16:38
你好，根據(jù)利潤(rùn)表的計(jì)算順序，所得稅計(jì)提是在利潤(rùn)總額之后，利潤(rùn)總額是不變的。
84784997
01/11 16:40
比如我利潤(rùn)總額是20萬，那所得稅就是20*0.25=5萬，借所得稅費(fèi)用5 貸應(yīng)交所得稅5，是這樣么，再結(jié)轉(zhuǎn)損益怎么做
高輝老師
01/11 16:43
你好，本年累計(jì)利潤(rùn)總額20萬，所得稅金額應(yīng)當(dāng)為20*5%=1萬元，除了金額分錄是正確的。結(jié)轉(zhuǎn)損益根據(jù)系統(tǒng)步驟直接結(jié)轉(zhuǎn)即可。
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