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問題已解決
老師 請問一下 我們是一般納稅人簡易計稅3%的工程發(fā)票，12月份我們外地預(yù)繳了2萬， 現(xiàn)在有兩個問題：1、那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候“應(yīng)交稅費-簡易計稅”這個需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 2、還有就是“應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅”這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不用結(jié)轉(zhuǎn)的，申報抵扣的時候再做抵扣的就行。
01/11 15:29
84784987 
01/11 15:33
老師 我問您是兩個問題 而且標序號了 您回復(fù)的是第一個問題是嗎 那第二個問題呢
84784987
01/11 15:34
這是我做的分錄 您幫忙指導(dǎo)一下 看哪條不需要的
郭老師 
01/11 15:38
第一個不用結(jié)轉(zhuǎn)，
第二個不結(jié)轉(zhuǎn)
先報抵扣的時候再做抵扣的就可以了。抵扣的分錄，借應(yīng)交稅費簡易計稅，貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。
84784987
01/11 15:41
哦
1、那我這個分錄那幾行不需要呢還是摘要需要重新寫呢？
2、這是是11月份的結(jié)轉(zhuǎn) 您看看
郭老師
01/11 15:44
摘要重新寫預(yù)交增值稅抵扣需要繳納的增值稅
郭老師
01/11 15:45
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅，
借應(yīng)交稅費未交增值稅，
應(yīng)交稅費簡易計稅，
貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。
84784987
01/11 16:14
老師 按照你這個分錄的話 借貸方不平呀！您看看我第一個截圖 多出來個“應(yīng)交稅的-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個有余額 而且這個分錄也不平呀
郭老師
01/11 16:15
哦，你的進項銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，不就平了，哪一個還不平？
84784987
01/11 17:11
老師 前面跟您說了 我們是簡易計稅 全部是3%的工程專用發(fā)票 不存在進項銷項老師
所以就不平了
郭老師
01/11 17:13
前面是說了，但是你做賬務(wù)處理里面還有一個未交增值稅，那這個又是怎么回事？看一下你的賬務(wù)處理里面，這個未交增值稅不就是一般計稅才做的
郭老師
01/11 17:13
你做了這個分錄，我以為你單位既有一般計稅的，還有簡易計稅的。
郭老師
01/11 17:14
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費簡易計稅。
借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅，
貸銀行存款，
借應(yīng)交稅費簡易計稅，
貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值
全部都是簡易計稅的，做完這個就可以了。
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