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問題已解決
老師，您好！12月中旬公司從基本戶轉(zhuǎn)給員工私人卡上5萬元用于電腦采購，員工在網(wǎng)上買，到12月底只收到3萬多的購買電腦發(fā)票，剩余發(fā)票1月份才開給我們，請問一下該怎么做賬務(wù)處理合適呢？
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同學，你好！如果電腦在12月都入庫了，就要計入固定資產(chǎn)，未收到發(fā)票不影響入賬
01/11 13:21
俊俊老師 
01/11 13:24
會計分錄：
員工借款時：
借：其他應(yīng)收款-員工 50000
貸：銀行存款 50000
電腦入庫，收到3萬元發(fā)票時：
借：固定資產(chǎn) 50000
貸：其他應(yīng)收款-員工 30000
? ? ? ?應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 20000
次年1月收到剩余發(fā)票：
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 20000
貸：其他應(yīng)收款-員工 20000
84784975 
01/11 13:25
哦，公司轉(zhuǎn)錢給員工是用其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付??？
俊俊老師
01/11 13:26
同學，借給員工的款項是用其他應(yīng)收款
84784975
01/11 13:37
哦，如果是員工先自己墊付錢采購電腦，就用其他應(yīng)付對嗎？關(guān)鍵點是看公司轉(zhuǎn)錢在前還是在后對嗎？
俊俊老師
01/11 13:40
員工自己墊款的時候，公司不用做賬。用其他應(yīng)收還是其他應(yīng)付，其實沒有嚴格區(qū)分，最好只用一個科目，只要是員工的往來都用其他應(yīng)收，這樣以免同一個員工掛在不同的科目，不方便對賬
84784975
01/11 14:04
哦，好的，謝謝老師！打款給員工5萬只是個大概數(shù)，后期如果電腦發(fā)票小于5萬，員工是不是還要退錢給公司??？分錄該怎么做呢？
俊俊老師
01/11 14:07
電腦發(fā)票假如只收到4.9萬元，員工退回公司0.1萬元，公司收到退款：
借：銀行存款 1000
貸：其他應(yīng)收款-員工 1000
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 1000
貸：固定資產(chǎn) 1000
84784975
01/11 14:13
哦，好的，員工沒有退到公司銀行賬戶，退現(xiàn)金應(yīng)該也可以對吧？借：庫存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款——員工
俊俊老師
01/11 14:19
是的，同學，分錄沒問題
84784975
01/11 14:20
好的，謝謝老師耐心解答！祝您工作愉快！
俊俊老師
01/11 14:28
不客氣，同學，有問題再溝通
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