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老師接受虛開發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答學(xué)員您好：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄為：借：原材料/在建工程 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（轉(zhuǎn)出）
您所說的虛開發(fā)票是不能進(jìn)賬的，也就沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出問題。
滿意麻煩5星評(píng)價(jià)，謝謝！
01/11 11:15
84784948 
01/11 11:17
是20年的發(fā)票，今年接到稅務(wù)局通知，11月已經(jīng)調(diào)整了20的企業(yè)所得稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)了，
昕悅老師 
01/11 11:22
關(guān)于企業(yè)所得稅分錄是這樣的
借：以前年度損益調(diào)整? ?
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅?
貸：銀行存款
84784948
01/11 11:24
老師，增值稅賬務(wù)處理呢，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是運(yùn)輸費(fèi)，做的管理費(fèi)用，不涉及原材料
昕悅老師
01/11 11:29
1、企業(yè)虛開發(fā)票需補(bǔ)交增值稅時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），
2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，
補(bǔ)交時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
84784948
01/11 11:30
非常感謝老師呢？
昕悅老師
01/11 14:28
滿意的話，請給個(gè)五星好評(píng)吧！
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