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請問母子公司往來款，母公司分錄:借記其他應收款，貸記銀行存款;子公司:借記銀行存款，貸記其他應付款。合并報表要怎么處理，怎么做抵消分錄？
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你好！這個不需要做抵消分錄。直接報表減少就行
2024 01/11 08:44
84784968 
2024 01/11 13:07
減少什么。銀行存款實際填列？其他應收應付減少還是？請明示。
宋生老師 
2024 01/11 13:27
你好你直接借其他應付款 貸其他應收款就好了
84784968
2024 01/11 13:46
請問，是借其他應付款（子公司） 貸其他應收款（母公司）嗎？
84784968
2024 01/11 13:46
合并報表要怎么填？
宋生老師
2024 01/11 13:46
你好是的。就是這樣了。
84784968
2024 01/11 13:52
是不是直接把母子公司的其他應收合計填列，其他應付款也合計填列就行了。
宋生老師
2024 01/11 13:53
你好是的，其實兩個都減去就好了。
84784968
2024 01/11 13:55
其實集團來說就是左口袋到右口袋，好像并沒有影響，放在不同的科目而已。但是又覺得銀行存款母減子增，其實并無影響。而其他應收應該調(diào)減，而其他應付應該調(diào)增。到底那種對呢？糾結(jié)
宋生老師
2024 01/11 13:58
你好，是的，就是這樣子。正規(guī)的就是兩邊都減去。因為最終錢沒有減少，也沒有增加。你現(xiàn)在是做合并。所以兩邊都減去。
84784968
2024 01/11 14:09
那您的意思就是直接把其他應收應該調(diào)減，其他應付調(diào)增。這樣嗎？
宋生老師
2024 01/11 14:11
您好，其他應收和其他應付同時調(diào)減
84784968
2024 01/11 14:14
哦哦，理解為應收應付都不是真的要收付，反正在一個鍋里。謝謝
宋生老師
2024 01/11 14:15
你好，是的，就是這樣子的。
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