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老師報怎增值稅時,上期留抵稅額是什么啊,為什么和賬對不上啊

84785038| 提問時間:2024 01/10 22:02
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
上期留抵稅額是指上一納稅期間內(nèi),應(yīng)繳增值稅稅額未能抵扣完的進(jìn)項稅額余額。在增值稅申報表中,“上期留抵稅額”一欄用于填報上期留抵稅額的金額。 如果上期留抵稅額和賬對不上,可能有以下原因: 賬務(wù)處理錯誤:可能在進(jìn)行賬務(wù)處理時,將應(yīng)計入上期留抵稅額的金額計入了其他科目,導(dǎo)致賬上金額與實際金額不符。 增值稅申報表填報錯誤:可能在上期增值稅申報表中,“上期留抵稅額”一欄填報的金額有誤,導(dǎo)致本期留抵稅額不準(zhǔn)確。 進(jìn)項稅額抵扣不規(guī)范:可能存在不符合增值稅規(guī)定的進(jìn)項稅額抵扣情況,例如未取得合規(guī)抵扣憑證或憑證不符合規(guī)定等,導(dǎo)致進(jìn)項稅額未能全額抵扣。 為了解決上期留抵稅額和賬對不上的問題,需要進(jìn)行以下操作: 檢查賬務(wù)處理:核對上期留抵稅額的賬務(wù)處理,確保應(yīng)計入上期留抵稅額的金額正確計入相應(yīng)科目。 檢查增值稅申報表:核對上期增值稅申報表中,“上期留抵稅額”一欄填報的金額是否準(zhǔn)確。 檢查進(jìn)項稅額抵扣情況:核對進(jìn)項稅額抵扣憑證的合規(guī)性和準(zhǔn)確性,確保符合增值稅規(guī)定。
2024 01/10 22:04
84785038
2024 01/10 22:07
老師增值報表,上期留抵稅不是自動過數(shù)嗎
易 老師
2024 01/10 22:22
學(xué)員朋友您好,這個要手工填的,可能有的地方是自動更新的各地的情況不完全相同,可與主管人員員確認(rèn)。
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