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老師 盈余公積科目可以有余額么 21年利潤為正的時候計提了法定盈余公積，之后就一直掛在賬上，是可以的是吧？
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您好
盈余公積科目可以有余額
一直掛在賬上，是可以的
2024 01/08 21:53
84785006 
2024 01/08 21:53
是只有本年利潤為貸方余額的時候需要提取是么？
bamboo老師 
2024 01/08 21:53
您的意思是提取盈余公積嗎
84785006
2024 01/08 21:54
老師本年利潤為正數(shù)的時候年末的結(jié)轉(zhuǎn)分錄依次都必須做哪些
84785006
2024 01/08 21:54
老師本年利潤為正數(shù)的時候年末的計提 結(jié)轉(zhuǎn) 的分錄依次都必須做哪些
bamboo老師
2024 01/08 21:54
計提所得稅費用 所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
計提盈余公積
84785006
2024 01/08 21:55
可以具體寫一下分錄么
bamboo老師
2024 01/08 22:00
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-計提法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-計提法定盈余公積
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