免費(fèi)問答

如果12月的年終獎沒有計提工會經(jīng)費(fèi)，且已經(jīng)結(jié)賬，需要進(jìn)行更正。具體步驟如下： 調(diào)整財務(wù)報表：首先，需要調(diào)整12月的財務(wù)報表，以反映未計提的工會經(jīng)費(fèi)。這可能涉及到資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的調(diào)整。 調(diào)整稅務(wù)申報：如果年終獎對應(yīng)的工會經(jīng)費(fèi)有稅務(wù)影響，那么還需要調(diào)整稅務(wù)申報。在中國，工會經(jīng)費(fèi)通?？梢栽谄髽I(yè)所得稅前扣除，因此如果未計提工會經(jīng)費(fèi)，可能需要調(diào)整企業(yè)所得稅申報。 記錄調(diào)整分錄：在賬務(wù)處理上，需要記錄適當(dāng)?shù)恼{(diào)整分錄。例如，如果未計提的工會經(jīng)費(fèi)是應(yīng)支付給工會的經(jīng)費(fèi)，那么可能需要記錄如下分錄：借：以前年度損益調(diào)整 (或相應(yīng)科目) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)