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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下賬套月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)是本期初預(yù)繳上期的異地項(xiàng)目，這樣結(jié)轉(zhuǎn)出來的未交增值稅和申報(bào)表的應(yīng)退應(yīng)補(bǔ)金額不一致吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，對的，這個(gè)是不一樣的
01/08 13:25
84785007 
01/08 13:47
那本期有一筆增值稅是上期誤繳退回的已交稅金月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小鎖老師 
01/08 13:48
您好，這個(gè)是需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785007
01/08 13:54
對應(yīng)科目是未交增值稅嗎？結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)可以和銷項(xiàng)一個(gè)方向減進(jìn)項(xiàng)和本期預(yù)繳上期（預(yù)交增值稅）這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？就是借方銷項(xiàng)和已交稅金，貸方進(jìn)項(xiàng)和預(yù)交增值稅，差額轉(zhuǎn)出未交增值稅這樣對嗎
小鎖老師
01/08 13:54
嗯對，理解的話，這個(gè)分錄是沒錯(cuò)的
84785007
01/08 14:29
老師，那賬套上的結(jié)轉(zhuǎn)分錄不用管上月申報(bào)表預(yù)繳未抵完的金額吧？我現(xiàn)在卡在這里了
小鎖老師
01/08 14:30
不需要處理上月未抵扣的
84785007
01/08 14:39
也就是說我賬套里結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅因?yàn)橛猩显乱A(yù)繳的稅額，本月結(jié)轉(zhuǎn)分錄和本月申報(bào)表的未交增值稅不可能是一樣的數(shù)據(jù)是吧？因?yàn)槲?1月申報(bào)完，預(yù)繳未抵扣完的金額是3228，應(yīng)退應(yīng)補(bǔ)是零，賬套里應(yīng)交未交增值稅等于銷項(xiàng)和誤繳退回的已交稅金減進(jìn)項(xiàng)和本期初預(yù)繳上期的再減上期未交負(fù)數(shù)的金額是對的是這樣嗎？
小鎖老師
01/08 14:40
嗯對，理解的是對的，這個(gè)是沒錯(cuò)的
84785007
01/08 14:45
好的，問了好多老師，沒有理解我的問題，讓我想著月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要把次月要預(yù)繳本月的也要提前結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)來，那次月預(yù)繳時(shí)月末又要結(jié)轉(zhuǎn)一次，繞得我全懵圈了
小鎖老師
01/08 14:52
沒事的，現(xiàn)在是理解了吧這個(gè)
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