免費(fèi)問答

借 ：主營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：銀行存款

你就直接按照這個會計分錄做負(fù)數(shù)就行了

這樣銀行存款就對不上了

補(bǔ)交今年增值稅，先做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出， 借：原材料或庫存商品 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 繳納增值稅， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 按應(yīng)交增值稅計提附加費(fèi)， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 繳納附加費(fèi)， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 計算所得稅， 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 繳納所得稅， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 繳納滯納金， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 （如果涉及到已銷商品成本，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本。） 結(jié)轉(zhuǎn)利潤， 借：本年利潤 貸：稅金及附加 所得稅費(fèi)用