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請問老師，年底了，應交稅費這個科目，要怎么結轉(zhuǎn)呢？我們有內(nèi)銷也有外銷。
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您好，把應交稅費——應交增值稅余額結轉(zhuǎn)到 應交稅費——未交增值稅就可以
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
看余額方向，可能是上面的反分錄
外銷沒有余額體現(xiàn)在科目上
01/07 20:11
84785031 
01/07 20:18
老師我沒看懂啊，這個不是當月要交增值稅的分錄嗎？我問的是年度結轉(zhuǎn)喔
廖君老師 
01/07 20:18
您好，年末也就是12月的月度結轉(zhuǎn)呀，年度沒有增值稅科目要結轉(zhuǎn)的
84785031
01/07 20:21
比如應交稅費一應交增值稅（出口退稅）要不要結轉(zhuǎn)到應交稅費一應交增值稅（進項稅額）
廖君老師
01/07 20:25
您好，當然不要呀，應交稅費一應交增值稅（出口退稅）一般是和借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應納稅額? 、其他應收款 - 出口退稅? 一起寫分錄的
84785031
01/07 20:34
以前看一個從事十幾年的出口會計老師說年底要結轉(zhuǎn)，借：應交稅費一應交增值稅（出口退稅）貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額）
84785031
01/07 20:35
正常我們做分錄是借：其他應收款一出口退稅，貸應交稅費一應交增值稅（出口退稅），年底了反向結轉(zhuǎn)
廖君老師
01/07 20:37
您好，稅法書上也沒有這個分錄呀
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